2018年财政预算编制情况说明

2018年是全面深化预算管理制度改革的关键一年，针对当前改革提出的新要求，结合我区财政工作实际，在编制2018年财政预算时，我们将继续牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行。进一步调整优化支出结构，财力向保工资、保运转、保民生倾斜。努力深化部门预算改革，进一步完善基本支出定员定额标准。规范项目支出管理，进一步加强项目支出预算绩效评价工作，提高财政资金使用效益，将有限的财力用在刀刃上。全面推进预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

一、预算编制的原则

1、积极稳妥原则。坚持依法征税，全面落实减税清费的各项政策措施，下大力气压减非税收入比重，按照中央稳中求进的总基调，确保收入增长与经济社会发展水平相适应，与全区“十三五”规划相衔接。

2、全面真实原则。按照全口径预算管理的要求，预算编制力求科学、真实、准确，全面反映各部门的收支情况。

3、突出重点原则。紧紧围绕全区中心工作统筹财力，坚持统筹兼顾、保证重点、集中财力办大事，优先保障人员工资、单位运转、民生、发展等重点支出以及区委、区政府重大决策部署的落实。

4、讲求绩效原则。强化预算绩效理念，所有项目支出要填报明确的绩效目标。

二、预算编制的特点

根据编制原则，2018年的预算编制侧重点是保障民生项目支出，优化和压减项目支出。具体从以下三方面体现：

1、人员经费提高保障水平。2018年人员经费保障的主要增长点在三个方面：（1）增加政府绩效奖励4000万元（人平达1.2万元）。（2）增加综治奖励1504万元（按基础工资测算）。（3）将津补贴和绩效工资按政策要求保障到位，全额编制人员津补贴不再要求单位自筹。预计津补贴和绩效工资提标增加财政支出2479万元，具体标准：一是全额编制人员按年人平2.66万元的标准足额安排（行政编比上年提高了8000元，全额事业编提高了1.46万元）。二是离休、退休人员分别按年人平2.7万元、2.3万元的标准足额安排（事业编制退休人员提高了0.86万元）。三是差额编制人员按年人平1.8万元的标准安排（比上年提高了1.08万元。发放缺口部分0.86万元由单位自行负担）。四是乡镇保障标准参照区直部门同等对待，津补贴和绩效工资在上年增加650万元的基础上，本年预计再增支490万元。

2、公用经费提高定额标准。全区公用经费测算标准分六类：一是四大家和常委部门按人均2万元安排。二是群团部门、其他行政事业和乡镇均按人均1万元（全额编制人员）安排。三是纪委（含派出纪检和巡察办）按人均4万元安排。四是司法按人均2.5万元安排。五是消防现役军人和合同制消防员按人均5万元，文职人员按人均3万元。六是公安协警按人均5万元。

3、项目支出压减和优化管理。加大对原有项目清理整合力度，压减专项经费中用于弥补公用经费不足的项目，具体做法：一是单位津补贴的增加额按50%的比例调减单位专项支出。二是公用经费提高部分相应压减单位的专项支出中具有经常性工作经费的支出。三是按照法定支出的有关比例要求和区委、区政府的中心工作安排相结合，统筹兼顾、先急后缓、先重点后一般并结合区本级可用财力具体安排项目支出。四是整合了部分投向同一领域的资金，如农业综合开发资金中整合了农民专业合作社扶持资金50万元，在政府性基金预算的旅游产业发展资金中整合安排文体旅游局品牌创建，宣传营销，节会活动经费和野生荷花世界大湖生态保护，廉洁文化园，绿化维护经费等。

三、收入预算

2018年财政总收入按照市定增幅9%的目标测算，预计全年收入为50625万元。

分部门情况：国税部门2.26亿元（比上年完成数增长12%）；地税部门1.4亿元（比上年任务数增长10%，比上年完成数增长15%）；财政部门1.4亿元，与上年持平。

税比情况：一是按地方财政收入口径测算，税比为53%，高于上年同期3.5个百分点。二是按财政总收入口径测算，税比为70.2%，高于上年同期2.8个百分点。

四、财力测算

一般预算可用财力6.28亿元，比上年预算数增加6909万元，增长12.4%。具体明细是：

1、区级收入形成可用财力22639万元（比上年预算减少2696万元，下降10.6%）。其中：①国税部门收入形成财力10746万元，比上年增加931万元。②地税部门收入形成财力10115万元，比上年增加629万元。③财政部门收入形成财力1778万元（非税收入统筹款600万元、经营田收入1078万元、公车平台公务用车收入100万元），比上年减少4256万元（土地出让收益减少730万元、层山安全圈收入2548万元、经营田收入减少1078万元）。

2、上级补助财力31474万元（比上年增加569万元，增长1.8%。若剔除上年专项1208万元纳入预算因素，同比增加1777万元，增长5.8%）。其中：均衡性转移支付15101万元，比上年增加244万元（剔除上年专项1208万元纳入预算因素，同比增加1452万元，增长10.6%）；县级基本财力保障奖补2884万元，比上年增加136万元；重点生态功能区转移支付2078万元，比上年增加189万元等。

3、上年结余4305万元。具体是：财政运行困难补助资金310万元，重点生态功能区奖补资金355万元，上年城投向财政作贡献2750万元，上年津补贴自筹收入890万元。

4、预计本年新增上级补助资金6000万元。为了提高年初预算准确率，压减年底预算调整的规模，2018年将转移支付和政府债券资金的新增部分纳入年初预算。其中，预计新争取转移支付2000万元，预计新增政府债券资金4000万元。

5、上解支出1569万元，比上年增加1269万元（预计检、法两院上收应上解省支出基数1269万元）。

五、支出预算

根据部门预算汇总审核情况，拟安排全年支出预算91926万元，比上年增加1926万元（上年年初预算5.6亿元，预算调整支出2.85亿元，城投安排基本建设支出0.55亿元，总量达9亿元），增长2.1%。

支出具体投向是：

1、保工资支出46196万元，比上年预算（上年数含待安排支出和城投建设类支出，下同）增加9139万元。主要增加项目是：

①基本工资支出13239万元，比上年增加274万元（工资提标、新进人员和乡镇卫生院“差改全”等因素。预留2018年工资提标资金1100万元，待上级正式文件下达后再根据实际情况作调整）。

②津补贴和绩效工资支出13687万元，比上年增加2479万元（全额编人员足额预算、差额编制人员提高负担标准）。

③政府绩效考核奖励支出6000万元，比上年（年初预算）增加4000万元。

④住房公积金支出2306万元，比上年增加221万元。

⑤养老保险支出4921万元，比上年增加253万元。

⑥医疗保险支出3294万元，比上年增加343万元。

⑦乡镇工作补贴支出445万元，比上年增加55万元（卫计系统乡镇工作补贴纳入预算安排）。

⑧增加2017年综治奖励1504万元。

2、保运转支出4054万元，比上年预算增加1083万元。主要增支项目是：

①办公费支出1552万元，比上年增加728万元。其中乡镇增加218万元。

②政法保障经费支出1395万元，比上年增加341万元。其中：纪委增加67万元，消防大队增加28万元，巡察办增加38万元，公安分局增加214万元）。

3、保民生支出15559万元，比上年预算增加895万元。主要增减项目是：

①教育事业费支出2229万元，比上年增加435万元（校车管理增加135万元，高考设点70万元，十六中运转80万元，十六中教师奖励经费100万元，职业教育经费50万元，教育基金增加10万元）。

②企业养老保险支出4963万元，比上年减少166万元（剔除上年一次性专项1208万元和弥补2016年缺口400万元因素，本年实际增加1608万元）。

③城乡居民医疗保险基金支出2010万元，比上年增加773万元（缴费标准提高到660元，参保人数按19.7万人测算，比上年增加2000人，据实列支）。

④民政资金支出746万元，比上年增加9万元（孤儿基本生活费发放标准提高到800元，增加24万元； 90-99岁以上长寿老人保健补贴减少17万元）。

⑤医疗卫生专项支出628万元，比上年增加113万元（基本公共卫生服务经费提标增加18万元，肇事肇祸精神病患者看护管理补贴及工作经费45万元，医疗废弃物处置60万元等）。

⑥村级运转保障经费支出997万元，比上年增加66万元（按每个村4万元铺底，再按每个工作人员2万元测算）。

⑦精准扶贫资金支出974万元，比上年增加583万元（其中农历年前预拨283万元，健康扶贫和教育扶贫增加300万元）。

⑧农业保险保费补贴增加120万元。

⑨钱粮湖城建环卫经费增加100万元。

4、促发展支出8382万元，比上年预算增加462万元。主要增减项目是：

⑴税收征管经费支出1550万元，比上年增加50万元。

⑵电子政务外网延伸到村线路租赁经费增加90万元。

⑶乡镇切块政府审批经费增加1500万元（2018年拟调整乡镇财政体制，不再按超收收入安排财税分成，只对乡镇争取的区外关联税收按比例给予奖励。但为了确保乡镇的既得利益，弥补乡镇中心工作经费缺口，拟安排切块经费1500万元）。

⑷财政投资评审费增加40万元（专业人员工资和评审工作经费）。

⑸2017年年终考评奖励资金208万元。

⑹项目建设前期经费800万元，比上年（年初预算）减少300万元。

⑺2017年乡镇财税收入超收分成1683万元，比上年减少991万元。

5、促和谐支出4745万元，比上年预算增加1417万元。主要增减项目是：

①偿还债务利息支出4324万元，比上年增加1457万元（政府债券利息增加1657万元，减少偿还原两大农场债务支出200万元）。

②平安创建安排60万元，比上年减少20万元。

6、农历年前预拨经费4642万元（将历年来寅吃卯粮因素在2018年预算中消化，2017年预算中消化了2016年支出缺口4050万元）。

7、预备费1000万元，与上年预算持平。

8、基本建设支出2000万元，比上年预算减少1500万元。

9、部门专项工作经费5348万元，比上年预算减少1409万元。需要说明的是，根据“基本公用经费提标全额压减专项工作经费，津补贴提标按50%压减专项工作经费”的思路，应压减专项工作经费1900万元，实际只压减了1409万元，少压减491万元。主要原因：一是部分单位专项支出中具有公用经费性质的支出不足以弥补津补贴和基本公用经费提标增支额，如卫计系统和交通系统等单位。二是增加了一些部门的专项工作经费，如：发改局经济普查工作经费30万元，国资管理中心工作经费80万元，禁炮工作经费50万元，新成立的民宗局和侨联各安排工作经费15万元，档案馆运行经费30万元，卫生监测、预防性体检经费50万元，农业局牲猪屠宰环节无害化处理经费10万元，农机监管网络建设10万元，河长制工作委员会办公室工作经费20万元，园区绩效考核工资160万元（2017和2018两年数），农经局“互联网+监督”平台建设维护和农民负担监督管理工作经费20万元等。

六、平衡措施

预计全年可用财力62849万元，拟安排支出91926万元，收支缺口为29077万元。根据“收支平衡，不留赤字”的预算编制原则，拟从政府性基金预算的“旱改水”收入中调入一般公共预算29077万元，以弥补收支缺口。