2017年决算编制情况和2018年上半年财政预算执行情况报告（常委会）

2017年财政决算（草案）

一、2017年财政决算（草案）基本情况

1.公共财政预算收入情况

2017年年初经人大批准的财政收入计划为46240万元，增幅10%。实际完成公共财政预算收入46445万元，占预算100.4%，增长10.5%。

分级次情况：完成地方收入30021万元，占预算100.8%，增长5.7%；上划中央收入13111万元，占预算99.6%，增长25.5%；上划省级收入3313万元，占预算100.7%，增长4%。

分部门情况：国税部门完成20165万元，占预算100.8%，增长10.6%；地税部门完成12185万元，占预算93.7%，增长19.3%；财政部门完成14095万元，占预算106.5%，增长3.7%。

2.公共财政预算支出情况

全年完成公共财政预算支出205566万元，占调整后预算（含区级预算和上级专项，下同）92.7%，与上年持平。其中，区级预算支出75833万元，占调整后预算90.3%；上级专项支出129733万元，占调整后预算94%。分科目情况是：一般公共服务支出21233万元，占调整后预算75.7%，同比增长16.7%。国防支出138万元，占调整后预算82%，同比下降12%，主要原因是支出指标结转下年。公共安全支出3448万元，占调整后预算94.5%，同比增长35%。教育支出21352万元，占调整后预算99.4%，同比增长5%。科技支出384万元，占调整后预算94.3%，同比增长14.3%。文化体育与传媒支出2112万元，占调整后预算94.9%，同比增长87.1%。社会保障和就业支出65636万元，占调整后预算97.2%，同比下降15%，主要原因是省财政直调农垦企业养老保险金2亿元至社保专户，没有通过区财政结算列支。医疗卫生与计划生育支出11805万元，占调整后预算94.4%，同比下降33.4%，主要原因是城乡居民医疗保险市级统筹后，中央、省、市配套资金6833万元由市财政列支。节能环保支出5317万元，占调整后预算85%，同比增长88.3%。城乡社区事务支出7054万元，占调整后预算99.4%，同比增长155%。农林水支出25889万元，占调整后预算90%，同比下降18.8%，主要原因是上级专项资金减少。交通运输支出11212万元，占调整后预算93.4%，同比增长304.9%，主要原因是上级追加S304建新口至南堤拐项目资金5899万元。资源勘探信息等支出916万元，占调整后预算100%，同比下降36.9%。商业服务业等支出578万元，占调整后预算70.3%，同比下降33.8%。住房保障支出24931万元，占调整后预算99.4%，同比下降8.7%。粮油物资储备支出222万元，占调整后预算99.6%，同比下降55.2%。债务付息支出2533万元，占调整后预算100%，同比增长48.7%，主要原因是增加政府债券利息。

大额切块经费使用情况：（1）项目建设前期经费预算700万元，列支598万元。（2）财源建设经费预算400万元，列支312万元。（3）税收征管经费预算2450万元，列支1581万元。（4）处理疑难信访问题经费预算171万元，支出167万元。（5）会议费预算190万元，支出190万元。（6）预备费预算1000万元，支出998万元。（7）精准扶贫预算270万元，支出270万元。

3.公共财政预算收支平衡情况

（1）收入总计258913万元，其中，地方公共财政收入30021万元，上级补助收入147597万元（其中，一般性转移支付收入84168万元，专项转移支付收入59664万元，税收返还3765万元），债务转贷收入46962万元，调入资金13810万元，调入预算稳定调节基金4000万元，上年结转收入16523万元。

（2）支出总计242685万元，其中，公共财政支出205566万元，上解支出415万元，债务还本支出35204万元，安排预算稳定调节基金1500万元。

（3）年终结余结转16228万元，其中滚存结转下年支出16228万元。收支两抵，全年财政收支平衡。

4.政府性基金预算收支决算情况

2017年全区政府性基金收入完成16854万元，占预算100%，下降11.3%，主要原因是土地出让收入减少。全区政府性基金支出完成7698万元，占预算85.2%，下降68.7%，主要原因是土地收入调入一般预算1.38亿元，未形成基金支出。

全区政府性基金收入16854万元加上级补助收入4385万元、地方政府专项债务转贷收入10400万元和上年滚存结余1615万元，当年总收入33254万元。当年政府性基金支出7698万元，加专项债务还本支出10400万元、上解支出11万元和调出资金13810万元，当年总支出31919万元。收支两抵，政府性基金预算累计结余1335万元。

5.社会保险基金预算收支决算情况

2017年全区完成社会保险基金预算收入104895万元，占预算101%；完成社会保险基金预算支出100771万元，占预算97.8%。当年结余4124万元，累计结余28645万元。

二、2017年财政运行的主要特点

1.财政收入提质扩量。2017年全区实现财政总收入4.64亿元，增长10.5%；地方收入中税收收入1.49亿元，占地方一般预算收入的比重为49.5%，比上年提高1个百分点。

2.民生支出保障有力。2017年完成一般公共预算支出20.6亿元，其中民生支出达到16.4亿元，占财政公共预算支出的80%。

3.争资争项成效显著。2017年，争取中央、省、市补助资金19.88亿元，主要有：新增均衡性转移支付2639万元，新增县级基本财力保障补助450万元，新增重点生态功能区转移支付资金544万元，争取地方政府债券资金4.69亿元(其中新增债券1.18亿元）。

4.财政改革稳步推进。积极响应国家税制改革要求，稳步推进“营改增”和资源税从价计征改革后，2018年开征了环保税。全面落实预算管理制度改革，将政府收支全部纳入预算，规范预决算公开工作，推进预算绩效管理，建立预算编制、执行、监督全过程的绩效管理机制，推行支出经济分类科目改革等。公务卡改革、专项资金国库集中支付、绩效管理、内控制度建设、国资管理、政府采购、投资评审等多项工作改革都取得了明显成效，政府采购节支率和投资评审审减率分别为7.62%和20.5%，为我区经济平稳运行提供了坚实的保障。

2017年预算任务的完成和财政工作取得的成绩，是区委统揽全局，正确领导的结果，是区人大依法监督和区政协民主监督的结果，是全区财税部门协同奋进的结果，在此表示衷心的感谢。同时，我们也要清醒地看到，当前我区经济增长新动力不足与旧动力衰退的困难相互交织；在省里下达非税收入限额后，非税收入占比仍然居高难下；可用财力增长乏力与各领域对财政资金需求增长的矛盾相当突出；财政支出结构有待优化，财经纪律意识有待加强等问题。对此，我们将高度重视，认真研究，积极解决。

2018年上半年财政预算执行情况

一、上半年预算收支情况

1.一般公共预算收入情况

上半年，全区完成公共财政预算收入25598万元，占预算50.6%，下降5.4%，按进度和增幅考核均排全市第11位。

分级次情况。地方公共财政预算收入15965万元，占预算49.9%，下降13.9%；上划收入9633万元，占预算51.9%，增长13%。

分部门情况。国税部门完成11448万元，占预算50.6%，增长7.6%；地税部门完成7202万元，占预算51.4%，增长10.7%；财政部门完成6948万元，占预算49.6%，下降30%。

税比情况。财政总收入中税收收入18099万元，税收占比70.7%，比上年同期提高9.7个百分点。

2.一般公共预算支出情况

上半年，完成公共财政预算支出88688万元，占预算（包括本级预算和上级专项）47.9%，同比下降5.5%。

3.政府性基金预算收支情况

完成政府性基金预算收入22123万元，占预算8.5%。完成政府性基金预算支出25908万元，占预算9.8%。

4.社会保险基金预算收支情况

完成社会保险基金预算收入 45944 万元，占预算42%。完成社会保险基金预算支出 48750万元，占预算45%。

二、当前财政运行中存在的主要困难

1、抓收入的压力。一是收入稳定性差。2018年政府性基金预算中土地出让收入预计25.88亿元，其中有21.6亿元为“旱改水”和空心房整治土地收入，受土地行情变化和市场调控影响，不确定性因素很多。二是结构不优。支撑我区地方税收收入增长的主要支柱是建安业及房地产业，近三年建安及房地产业入库数均占地方税收的50%以上，而且占地方收入的比重呈上升趋势，每年承担了地方收入近60%的增长额。在逐步消化过剩产能、房地产市场走低的背景下，收入增长的压力不断加大。三是非税收入逐年下降。在国家减税降费的大环境下，非税收入呈逐年减少的趋势，今年省里下达我区的非税收入限额为1.13亿元，同比压减3892万元。四是投资放缓的后续效应。按照省委5号文件和省财政厅关于政府性投资项目实行“停、缓、调、撤”工作要求，共压减政府性投资项目11个，共调减投资16.3亿元。

2、管支出的压力。一是刚性增支压力突出。近几年上级出台的增支政策较多，特别是人员支出增支政策，包括基本工资提标、津补贴提标、养老保险制度改革、公务用车制度改革、绩效奖励性支出逐步增加等，我区“保工资”支出从2013年的1.43亿元增加到2018年的4.62亿元，增加3.19亿元，增长2.23倍。此外，各类民生项目支出增长较快，如农垦企业职工养老保险的区级配套，生态建设，精准扶贫，防汛抗旱和堤防维护，血防综合治理和淘汰牛羊等。二是可统筹财力少。根据近三年决算数据显示，我区一般公共服务、教育、社会保障和就业、住房保障支出、医疗卫生等5项支出合计数占一般公共预算支出的水平均超过70%，民生类支出占比很高，区级可统筹的财力与承担的支出责任不匹配，收支矛盾突出。三是国库资金占压过多。至2017年底，国库应收款达4.15亿元，主要是消化原农场历史遗留问题和历年财力不足超支挂账，包括城市基础设施维护改造、各类开发建设资金和以前年度成立的融资平台借款等，且大部分项目回收难度很大，一定程度上影响了预算的正常执行。

3、控债务的压力。一是债务还本付息压力大。据测算，我区近三年需还本付息17.59亿元。其中，2018年已还本付息4.92亿元，2019年需还本付息5.64亿元， 2020年需还本付息7.03亿元。政府债务还本付息的压力将严重影响到财政的平稳运行。二是项目建设资金筹措压力大。限于财力，用于促进经济社会发展的资金不足，民生实事项目建设资金预计缺口达15亿元。

三、下半年工作措施

1.培植财源，努力做实财政收入。一是培植工业基础财源。加快工业园区建设，争取入园企业早日形成产能，完成税收。二是充分发挥金融杠杆作用。进一步加强银企合作，扶持区内中小企业快速发展。三是积极向上争资。积极对接衔接，大力争取政策财源，力争全年争取项目资金15亿元以上。

2.依法征管，全面挖掘增收潜力。一是强化税收源头控管。加快综合治税信息平台建设，切实掌握税基、控制税源，为征管提供精准信息。二是严格依法治税。加大税务稽查力度，规范税收秩序。实时监控重点税源企业，把握组织收入工作主动权。三是加强收入调度考核。建立财税收入会商机制，加强税源分析、收入调度和督查。

3、优化支出，集中财力保障重点。一是优先保障基本支出。确保干部职工工资及时发放，确保单位正常运转，确保各项改革性干部职工待遇及时到位。二是提高社会保障水平。加大对养老、医疗等社会保障的投入力度，加快推进养老保险制度改革。三是加大“三农”投入力度。加强高标准农田和水利基础设施建设，继续抓好美丽乡村建设试点工作，促进农村社会事业发展。

4.强化监督，提高财政管理水平。一是做好审计整改工作。对审计部门指出的问题列出清单，及时进行整改。二是深化专项资金管理改革。制定和落实专项资金国库集中支付流程和管理办法，积极稳妥推进财政专项资金上线工作。三是加强财政队伍建设。以能力建设为核心，以建设学习型机关为目标，创新教育培训方式方法，着力增强财政干部综合素质。

主任，副主任，各位委员，2018年是实现“十三五”规划的关键之年，我们将在区委区政府的正确领导下，在区人大区政协的监督支持下，振奋精神，扎实工作，确保今年的财政工作目标任务圆满完成，为“打造洞庭生态明珠，建设现代滨江新区”做出新的贡献。

以上报告，敬请审议。