关于2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案的报告
关于2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案的报告
目 录
第一部分：关于2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案的报告
第二部分：2024年君山区政府预算公开表
第三部分：2024年君山区政府预算重要事项相关说明
第四部分：乡村振兴资金
第一部分：关于2023年岳阳市君山区预算执行情况和2024年预算草案的报告
——2023年12月22日在君山区第六届人民代表大会第三次会议上
君山区财政局局长 徐皓
各位代表：
我受区人民政府委托，现提出2023年预算执行情况和2024年预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况。2023年全区一般公共预算收入预计完成5.02亿元，预算的102.7%，同比增长20.5%。 其中：地方税收收入3.54亿元，占预算的103.4%，同比增长13.1%；非税收入1.48亿元，占预算的101%，同比增长42.9%。地方一般公共预算收入税比为70.5%。
全区一般预算支出预计完成22.11亿元，占预算的100%，同比增长6.4%。按功能科目分类预计：一般公共服务支出2.81亿元；国防支出0.01亿元；公共安全支出0.25亿元；教育支出3.11亿元；科学技术支出0.3亿元；文化旅游体育与传媒支出0.23亿元；社会保障和就业支出4.7亿元；卫生健康支出2.73亿元；节能环保支出0.76亿元；城乡社区支出0.82亿元；农林水支出3亿元；交通运输支出1.15亿元；资源勘探工业信息等支出0.08亿元；商业服务业等支出0.09亿元；金融支出0.01亿元；自然资源海洋气象等支出0.42亿元；住房保障支出0.73亿元；粮油物资储备支出0.1亿元；灾害防治及应急管理支出0.21亿元；其他支出(类)0.01亿元；债务付息支出0.59亿元。
（二）政府性基金预算执行情况。政府性基金预算本级收入预计完成12.38亿元，其中：政府性基金预算收入8.56亿元，新增专项债券收入3.82亿元。
政府性基金预算支出预计完成12.38亿元，其中：政府性基金支出9.18亿元，调出资金平衡一般预算3.2亿元。按功能科目分类预计：社会保障和就业支出0.32亿元；城乡社区支出1.04亿元；农林水支出0.01亿元；其他支出10.61亿元；债务付息支出0.4亿元；
（三）社保基金预算执行情况。社保基金预算收入预计完成14389.2万元，其中：城乡居民养老保险基金收入2948万元，机关事业养老保险基金收入10364.2万元，就业资金收入1077万元。
社保基金预算支出预计完成13103.2万元，其中：城乡居民养老保险基金支出1671万元，机关事业养老保险基金支出10355.2万元，就业资金支出 1077万元。
因目前尚未关账，上述预算执行情况均为预计数，在决算编制汇总后还会有所调整，届时再向区人大常委会专题报告。
（四）2023年预算工作主要特点。
2023年，在区委、区政府的坚强领导下，全区各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，主动接受区人大监督，坚持稳中求进工作总基调，积极组织财税入库，调整优化支出结构，守住“三保”工作底线，强化预算绩效管理，提高资金使用效益，为全区经济社会稳健发展提供了较好的财力保障。
1.坚持有保有压，切实兜牢“三保”支出 。坚持量入为出，以收定支，从严从紧科学编制预算。坚持“三保”支出尤其是国家标准的“三保”支出在预算安排的优先地位，确保预算足额安排。严格落实过紧日子要求，坚持勤俭办一切事业，大力压减“三公”经费等一般性支出，集中财力保障中央、省、市和区委重大政策落实，扎实做好“三保”工作。
2.狠抓增收节支，确保财政收支平衡 。一是坚持统筹兼顾，全力组织财政收入。区财税部门协调联动，加强经济运行分析研判，坚持依法征收、应收尽收，力保年度区本级税收任务圆满完成。二是规范非税收入管理，充分挖掘各类非税增收潜力，确保各项非税收入征收入库。三是把握政策导向，积极争取上级资金。通过加强与上级财政部门沟通对接，最大限度争取上级部门在政策、资金等各方面给予的倾斜与支持。2023年争取上级转移支付14.23亿元，争取地方政府新增债券资金4.86亿元，为弥补我区财政收支缺口，保障财政平稳运行提供了有力的支撑。
3.压减非刚性支出，强化支出统筹调整 。一是严把预算编审关，大力压缩支出预算。大力压减非急需、非刚性支出。2023年部门预算公用经费定额在2022年预算基础上压减10%，确保“三公”经费只减不增。二是加强清理统筹，认真清理盘活存量，有效保障三保、基本民生领域支出。三是严格规范管理，防范地方政府债务风险 。加强债务风险防控，确保精准高效预警，采取切实可行的措施化解债务风险，2023年化解政府隐性债务3.21亿元，圆满完成十年化债年度工作任务，确保我区债务风险等级维持在风险提示地区。
4.坚持惠农惠民，确保民生政策落实。坚持以人民为中心的发展思想，全面落实中央、省、市各项民生政策，全区民生支出167594万元，占财政支出的75.8%，社会保障水平稳步提升。一是大力支持乡村振兴。认真落实“四个不摘”要求，全区投入衔接资金4673万元，其中区级资金1470万元。二是推进重点社会事业建设。持续加大教育投入，不断提高财政支出中教育支出比重，全年教育投入30339万元，同比增长10% ；提高社会保障水平，全年统筹安排资金35667元用于城乡居民养老保险、城乡低保、五保供养及就业创业补助等资金支出；继续加大医疗卫生投入，安排资金15167元用于改善医疗机构服务、城乡居民基本医疗保险、医疗救助等财政政策保障；坚持生态优先，绿色发展，持续打好污染防治攻坚战，投入各类环保资金7543万元。三是保重点项目支出需要。拨付1.3亿元用于城区集中供水、义务教育学校基本办学条件三年攻坚行动项目建设；统筹整合涉农资金2576万元，用于支持农村基础设施建设。
5.加强财政管理，提升财政工作质效。一是强化绩效管理结果应用。出台了《君山区“绩效管理提升年”行动实施方案》，进一步建立健全绩效评价结果与预算安排、改进管理、政策调整的挂钩机制，强化以绩效评价结果为导向的激励约束机制，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。二是全面完成预算一体化建设。将我区各预算单位，全部纳入预算一体化系统管理，并将当年预算指标和预算单位人员台账全部录入财政预算系统，财政资金支付效率进一步提高。三是全力推动“三资”改革。在全面清查、分类梳理的基础上，积极制定资产处置实施方案，按照能用先用、不用可售、不售可租、能融则融原则，高效盘活利用闲置资产资源，不断推动财政增收、资产增值、资本裂变，实现保值增值，2023年“三资”改革为财政创收7.26亿元。
2023年全区财政预算执行总体良好，但仍存在一些问题和困难，主要是：地方财政收入结构单一，财政稳定增收的基础还不牢固；刚性支出增长需求较大，“三保”支出与化解政府债务风险任务艰巨，收支矛盾尖锐；财政资金使用绩效有待进一步提高；各部门之间支出进度不均衡；部分单位过“紧日子”思想认识不够。对这些问题，我们将高度重视，认真分析，努力加以解决。
二、2024年预算草案情况
2024年是全面贯彻落实党的二十大精神承上启下的关键之年，是实施“十四五”规划的奋进之年。全区财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，落实区委、区政府决策部署，根据“资源统筹、收支匹配、结构优化、绩效优先”的原则，落实零基预算编制要求，树牢过紧日子思想，切实兜牢“三保”底线，强化重点领域保障，进一步压减一般性支出。全面完善项目库管理，进一步推进全链条预算绩效管理，提升部门预算编制标准化、精细化水平。
根据上述预算编制指导思想的要求，结合我区国民经济发展现状，2024年全区财政收支预算草案：
（一）一般公共预算
1.收入预算。2024年，地方一般公共预算收入5.522亿元，比2023年预计完成数增加5020万元，增长10%。地方一般公共预算收入中税收收入3.91亿元，比2023年预计完成数增长10.5%，地方一般公共预算收入税比为70.8%。
2.本级可用财力来源。预计全区一般公共预算可用财力为14.132亿元。具体是：地方一般公共预算收入形成财力5.522亿元，加上级财力性转移支付6.12亿元，加调入资金2.93亿元，减上解支出0.44亿元。
3.本级财力支出安排。按照“量入为出，收支平衡”的原则，结合部门预算初步汇总情况，拟安排一般公共预算支出14.132亿元。支出投向情况是：人员类工资性支出4.91亿元，运转类项目中的公用经费支出0.24亿元，其他运转类常规项目支出和特定目标类项目支出8.982亿元。按功能科目分类预计：一般公共服务支出3.082亿元，国防支出0.02亿元，公共安全支出0.22亿元，教育支出1.91亿元，科学技术支出0.16亿元，文化旅游体育与传媒支出0.29亿元，社会保障和就业支出2.97亿元，卫生健康支出0.99亿元，节能环保支出0.64亿元，城乡社区支出0.36亿元，农林水支出1.51亿元，交通运输支出0.29亿元，资源勘探工业信息等支出0.01亿元，商业服务业等支出0.01亿元，自然资源海洋气象等支出0.05亿元，住房保障支出0.36亿元，灾害防治及应急管理支出0.12亿元，预备费0.17亿元，债务还本支出0.36亿元，债务付息支出0.61亿元。
（二）政府性基金预算
1.收入预算。政府性基金收入计划9.48亿元，其中：土地出让金收入3亿元，耕地指标交易2亿元，“三资”盘活4.27亿元，城市基础设施配套费收入0.06亿元，污水处理费收入0.15亿元。
2.本级支出预算。根据政府性基金“以收定支”的原则，相应安排支出9.48亿元，其中：征地和拆迁补偿支出2.02亿元，ppp项目财政可行性缺口补助0.71亿元，专项债券付息支出0.5亿元，隐性债务还本3.27亿元，污水处理运行维护支出0.05亿元，调出资金2.93亿元。按功能科目分类预计：城乡社区支出2.32亿元，其他支出3.58亿元，债务付息0.5亿元，调出资金3.08亿元。
（三）社会保险基金预算
1.收入预算。社会保险基金预算总收入20139万元，其中：城乡居民养老保险基金收入3401万元，机关事业养老保险基金收入16738万元。
2.支出预算。全区社会保险基金预算总支出19122万元，其中：城乡居民养老保险基金支出2398万元，机关事业养老保险基金支出16723万元。
(四)凝神聚力，全力做好2024年财政工作
2024年，我们将围绕上述预算安排, 积极发挥财政职能作用, 稳步推进各项财政改革, 努力完成全年预算任务。
1.加强财源建设，促进财政可持续发展 。切实肩负稳住经济大盘的财政担当，将稳收支、稳运行摆在突出重要位置，排除万难，着力稳住收支基本盘。一是千方百计稳收入盘子。以更主动、更积极的姿态把握收入组织力度和节奏，对全区收入形势进行跨周期的科学动态研判。紧紧围绕区内重点企业，牵头出台联点帮扶制度，努力培育夯实优质税源，进一步谋大引强，做强做大主导产业，夯实税源基底，确保预算收入平稳、质量向好。二是多措并举争上级债券。加强一般债、专项债券、国债争取力度，早部署债券储备谋划工作，建立项目谋划、储备和申报定期会商机制，完善债券项目常态化储备机制，聚焦专项债券项目投向和资金使用，确保资金安全、规范、高效使用。三是多管齐下争项争资。全面梳理上级专项资金支持政策，全力配合相关部门争取农业、水利、交通、环保、住房保障等资金，力争2024年争资增长10%以上。
2.优化支出结构，保障重点支出。一是坚决落实过紧日子要求。严格控制机关事业单位“三公”经费等一般性支出，按比上年压减20%标准控制2024年区直单位运行维护费和业务工作经费支出预算。不出台超越财政承受能力的新增或提标扩面民生政策。二是加强资源统筹保重点支出。按照“预算一个盘子、支出一个口子”的原则，形成资金合力，统一安排支出。将“三保”、债务还本付息及其他刚性支出作为预算安排的首要任务足额保障，严格控制其他非必要支出，严禁调用社保资金用于“三保”。三是加快预算执行进度。加快部门预算资金支出进度，全年部门整体支出进度力争达到95%。加大存量资金盘活力度，将基本支出、“三公”经费结余和结转一年以上的项目资金全部收回，统筹用于急需支持的领域。
3.深化各项改革，提高依法理财水平 。一是加强财政内部制度建设。坚持把制度建设贯穿于财政管理的全过程，进一步完善预算一体化、政府采购、投资评审等制度。二是持续推进“三资”改革。激活国有土地，做活特许经营权，盘活闲置存量资产，加强国企薪酬制度建设，完善国有企业现代企业制度，促进国资国企提质提效。三是全面实施绩效管理。严格树立“花钱要问效，无效要问责”的绩效管理理念，把事前、事中、事后绩效管理实质性嵌入政策决策和管理全过程，着力解决财政资金、资源、资产统筹配置和使用中的效率问题，切实提高政策的科学性、精准性和实效性。
4.强化风险意识，坚决守住安全底线 。把防风险摆在更加突出的位置，高度警惕和防范财政领域风险。一是始终坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，兜牢“三保”底线。二是强化财政库款调度，确保库款平稳安全运行。三是持续加强地方政府债务管理，做好新增债券资金项目申报、发行、使用和管理工作，坚决遏制新增政府隐性债务，持续防范隐性债务风险。
5.加强财会监督，进一步严肃财经纪律。按照中央关于进一步加强财会监督工作的意见的要求，压实部门和单位预算管理主体责任。一是加强对预算管理、行政事业性国有资产、政府采购、财务管理、内部控制、会计行为的监督。将财会监督成果作为预算管理、资金安排的重要依据。对发现问题的部门和单位，按规定收回资金、调减预算。二是加强镇村财政财务监管，实施乡镇财政绩效考核，督促乡镇落实依法理财主体责任，提升乡镇财政财务规范化管理水平。三是建立问题线索移送机制和财会监督报告制度。坚决纠正不合理不合规支出，确保财经纪律红线不踩、底线不碰。
各位代表，当前的财政收支矛盾依然突出，今后一段时期的财政工作形势依然严峻。面对困难和问题，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实区委、区政府决策部署，自觉接受人大、政协监督指导，勠力同心、砥砺奋发、勇毅前行，科学务实的做好财政各项工作，全力完成各项目标任务，为“守护好一江碧水，建设好精致君山”作出应有贡献。
第二部分：2024年君山区政府预算公开表
表1、2024年一般公共预算收入表
表2、2024年一般公共预算支出表
表3、2024年一般公共预算本级支出表
表4、2024年一般公共预算本级财力基本支出表
表5、2024年一般公共预算收支平衡表
表6、2024年一般公共预算支出表（功能科目）
表7、2024年一般公共预算基本支出表（经济科目）
表8、2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
表9、2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
表10、2023年政府一般债券限额和余额情况表
表11、2024年政府性基金预算收入表
表12、2024年政府性基金支出预算表
表13、2024年政府性基金本级支出预算表
表14、2024年政府性基金转移支付预算分项目表
表15、2024年政府性基金转移支付预算收入分地区表
表16、2023年政府专项债券限额和余额情况表
表17、2024年国有资本经营预算收入表
表18、2024年国有资本经营预算支出表
表19、2024年社会保险基金预算收入预算表
表20、2024年社会保险基金预算支出预算表
表21、2023年地方债务限额余额情况表
表22、2023年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表23、2023年新增债券资金使用安排情况表
表24、2024年度地方政府债券还本付息预算表
表25、2024年君山区一般预算“三公”经费预算表
表26、岳阳区君山区2024年预算绩效管理工作方案
表27、乡村振兴资金公示网站汇总表
附件点击下载：
2024年政府预算公开.xlsx
第三部分：相关说明
一、税收返还和转移支付预算情况
2024年，我区税收返还和转移支付收入预算144801万元。其中：
（一）税收返还预算
税收返还预算3916万元，为2023年年初预算的104%，其中：增值税税收返还2840万元，消费税税收返还0，所得税基数返还187万元，成品油税费改革税收返还455万元，其他税收返还434万元。
（二）一般性转移支付预算
一般性转移支付收入96501万元，为2023年年初预算的95.9%，其中：均衡性转移支付收入34710万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7007万元，结算补助收入1533万元，重点生态功能区转移支付收入3893万元，固定数额补助收入10735万元，革命老区转移支付收入160万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入3200万元，公共安全共同财政事权转移支付收入170万元，教育共同财政事权转移支付收入4410万元，科学技术共同财政事权转移支付收入50万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入220万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6300万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2000万元，节能环保共同财政事权转移支付收入50万元，农林水共同财政事权转移支付收入10550万元，交通运输共同财政事权转移支付收入1870万元，住房保障共同财政事权转移支付收入3010万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入150万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入140万元，其他一般性转移支付收入5500万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付收入44384万元，为2023年年初预算的152.58%，主要原因是上级下达的项目预算测算变化导致。其中：一般公共服务480万元，公共安全80万元，教育940万元，科学技术240万元，文化旅游体育与传媒90万元，社会保障和就业4300万元，卫生健康2050万元，节能环保3800万元，城乡社区2050万元，农林水23230万元，交通运输830万元，资源勘探信息等270万元，商业服务业等390万元，金融40万元，住房保障3800万元，住房保障1670万元，粮油物资储备3万元，灾害防治及应急管理60万元。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2023年，政府债务总限额321064万元，其中一般债务限额175604万元，专项债务限额145460万元。截止2023年底，地方政府债务余额321046万元，其中：一般债务175588万元，专项债务145458万元。
（二）地方政府债券发行情况
2023年，市转贷新增债务限额48627万元，其中一般债务限额10427万元，专项债务限额38200万元，据此，发行一般债券10427万元，专项债券38200万元，平均期限11年，平均利率2.89%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2023年偿还地方政府债券本金42861万元，其中一般债券34994万元；支付地方政府债券利息9926万元，其中一般债券利息5887万元，专项债券利息4039万元。
（四）地方政府债务还本付息预算情况说明
2024年预计偿还地方政府债券本金34300万元，其中一般债券21900万元，专项债务12400万元；预计支付地方政府债券利息11100万元，其中一般债券利息6100万元，专项债券利息5000万元。
三、预算绩效管理工作方案
2024年是湖南省预算“绩效管理提升年”行动实施年， 根据省、市全面实施预算绩效管理总体目标任务，结合我区实际，特制定本工作方案。
（一）工作目标
贯彻落实全省财政工作会议精神，以全面提升财政治理效能为主线，进一步强化绩效导向，真正把绩效理念提升为绩效行动。筑牢绩效管理工作基础，硬化绩效管理责任约束，强化财审联动，主动接受人大监督，推动绩效管理扩面提质， 财政资源配置效率和使用效益进一步提高，力争到2024年底基本建成全区全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（二）工作内容
1、开展绩效主题培训(1-10月)
以落实《财政部关于印发<地方财政管理绩效考核办法>的通知》及年度目标为主要内容，组织全区预算绩效管理系统开展全员多元化培训。
（1）组织参加上级培训(3-5月)。按照市局培训计划参加绩效管理现场培训，组织预算单位直接参加培训或视频参加组织区级专场培训。
（2）组织绩效管理培训(6-10月)。根据预算绩效管理要求，组织预算单位开展培训
2、完善绩效管理制度(6-12月)
坚持绩效导向，对照省市级构建的预算绩效管理制度体 系，进一步健全完善区级预算绩效管理工作机制和制度办法， 引导和规范第三方参与绩效管理行为，强化绩效管理责任约束机制。
3、加强绩效目标管理(全年)
前移绩效管理关口，试点拓展推进事前绩效评估，做优绩效目标管理，力求预算绩效目标与预算编制同步运行。
（1）绩效目标申报审核(2023年10-12月)
2024年度预算绩效目标申报与审核，已于2023年10月份与部门预算编制同步启动。财政部门组织对预算绩效目标申报的跟踪审核，并指导录入预算一体化系统，必要时应组 织第三方对新增重大政策和项目、基建投资项目独立开展事前绩效评估与绩效目标跟踪评价，申报质量及评价结果将作为预算编制依据。
（2）绩效目标批复与公开(1-6月)
试点向区人大报送2024年度一般公共预算编制所涉及 的专项支出预算绩效目标编制(草案)。待2024年度部门预算经区人大审查批准后，对标“四本”预算涉及的所有预算绩效目标与预算同步批复。预算单位在公开部门预决算时，应同步公开重点支出项目绩效目标。
4、实施绩效跟踪监控(全年)
围绕绩效目标的实现程度和预算执行的时效性，对资金 绩效运行情况实行“双监控”,实施部门整体和项目支出绩效监控全覆盖，发现问题偏差应给予及时纠正。
（1）部门绩效运行监控(5-11月)
预算单位自行开展部门整体支出和项目支出绩效运行 监控。并将9月底的监控情况，在10月份后五个工作日内， 向财政部门报送绩效监控表，其中部门整体支出和30万以上项目支出需要报送纸质档和电子档监控表。
（2）重点绩效跟踪监控(9-12月)
财政部门组织对预算单位报送的绩效运行监控情况，按 监控节点进行审核和汇总，视情况选取部分重点支出的政策 与项目委托第三方进行重点绩效监控，监控情况并入年度本 级综合绩效评价报告，并督导将其监控结果与预算进度安排挂钩。
5、财政支出绩效评价(4- 12月)
财政支出绩效评价与预决算同步实施，全面考量所有财政资金使用的产出和效益。
（1）预算单位绩效自评(4-7月)
预算单位组织对2023年度部门整体支出和项目支出开展绩效自评，撰写自评报告。自评范围应覆盖本级全部预算资金(部门整体支出和30万元以上项目支出);自评材料及 附件应于6月30日前报送区财政部门审核。在自评基础上， 预算单位应针对上级管理部门及年度绩效管理要求，自行选 择1-2个支出项目委托第三方开展部门重点绩效评价或重点 绩效监控。针对预算单位自行开展的绩效评价报告质量，财 政部门再组织第三方实施跟踪再评价；预算单位应于7月31日前将自评报告在区政府网站专栏公开。
（2）财政重点绩效评价(6-12月)
财政重点绩效评价将“扩面提质”再升级，应对标省厅、 市局考核要求，延伸择选涉粮资金、民生保障与财政奖补资 金、政府债务以及涉及社会关注等重点支出项目。于5月底 前将重点绩效评价选项(草案)报同级政府审定；7月底前 按程序组织第三方开展现场绩效评价；12月底前完成绩效评 价报告，并归集整编2024年度本级财政支出绩效评价工作情况综合报告，上报同级政府、人大及上级主管部门。
6、强化评价结果应用(全年)
绩效评价有结果，评价结果有应用，逐步实施“五挂钩 五约束”机制，是绩效管理实施关键，是全面实施预算绩效管理的责任落脚点。
（1）落实评价结果应用整改机制(1-5月)
严格按照《岳阳市预算绩效管理实施办法》要求，健全 绩效评价结果反馈和绩效问题整改主体责任机制。区财政局将协同区审计局、驻局纪检组“三组合”成立整改跟踪督导组，对标2023年绩效评价报告反馈4家被评价项目单位的问题点，逐一反馈、回头看，再问效。
（2）落实绩效评价结果公开机制(1-6月)
按照“谁花钱谁担责、谁实施谁公开”原则，预算部门 应针对2023年度绩效自评、监控和绩效评价发现的问题进 行整改，评价结果及整改应用情况随部门决算同步公开。财 政部门应归集上报的年度绩效评价结果及应用整改情况的 报告，在区政府网站及时公开，做到“非涉密、全公开”,主动接受社会公众监督。
（3）落实与预算安排相结合机制(1-12月)
进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项 目督促整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。
（4）落实省市政府绩效考评机制(12月底)
进一步深化预算绩效管理和政府绩效评估有机结合机 制。做好2024年省市综合绩效评估对接工作，完善预算部门有关绩效管理考核指标。按绩效考评要求向市财政局报送 年度绩效总结与佐证材料。区财政局将对标采集的考评数据 上报区政府，并提请对前期绩效管理考评低效单位实施整改问责机制。
（5）落实财政审计协同联动机制(全年)
结合区审计局年度审计计划，商定重点选项开展绩效评价，并将绩效管理作为年度审计重点内容，实时开展财审联合行动。针对绩效管理实施过程中发现的问题，财审协同交流成果互用，实现数据和信息共享。
（三）工作要求
（1）持续推进。坚持以绩效目标为龙头、执行监控为支撑、 结果应用为核心，全面构建预算绩效管理问效闭环。实施环 节所涉及的事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及其结果应用等系列常态化工作，将按照省市相关 制度及明确的规定动作要求，分步骤对点对标执行。所有政府采购项目应按要求在系统中填报绩效目标和自评。
（2）责任落实。各预算单位应进一步提高对全面实施预算 绩效管理的重要性认识，切实担负全面绩效管理组织责任，发挥绩效管理主体作用；加强在人员、机构和经费方面的基础保障，优化工作流程，强化标准引领，确保全面预算绩效管理延伸至资金使用终端。
四、“三公”经费情况说明
君山区行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款安排的2024年“三公”经费预算为357.48万元，同比下降20.86% ，其中：公务接待费169.68万元，公务接待费较2023年减少65.63万元，下降27.89%；公务用车购置及运行维护费187.8万元（其中：公务用车购置费54万元，公务用车运行费133.8万元），较2023年减少27.6万元，下降12.81%；因公出国（境）费0万元，与上年持平。2024年君山区“三公”经费总体来讲2024年比2023年预算安排下降20.86%，主要原因是我区各单位按照中央、省、市等要求，认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，继续严格控制“三公”经费支出。
五、国有资本经营情况说明
由于我区原国有工商企业均已实施破产关闭改制重组，目前，区属一级企业暂未上缴国有资本收益，故暂不需编制国有资本经营预算。
第四部分：乡村振兴资金
一、君山区2023年乡村振兴资金情况说明
2023年我区财政乡村振兴资金预算投入4902万元，其中上级补助资金投入3238万元，本级财政投入1664万元。上级补助财政乡村振兴资金投入3238万元，其中：上级专项转移支付资金32万元，一般转移支付3206万元，已按要求全部支付。本级财政投入1664万元，其中财政专项乡村振兴1420万元，行业乡村振兴50万元，乡村振兴工作经费194万元。
二、财政乡村振兴资金相关政策办法
省委省政府发布《关于全面推进乡村振兴 加快农业农村现代化的实施意见》
http://www.junshan.gov.cn/32415/40825/40890/40891/40893/content_1901883.html
三、财政乡村振兴资金分配明细（附网址）
https://www.junshan.gov.cn/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm