关于君山区2018年财政决算(草案)情况的报告
关于君山区2018年财政决算(草案)情况的报告
目 录
第一部分：关于君山区2018年财政决算（草案）情况的报告
一、2018年财政决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算
1.收入情况
2.上级补助收入情况
3.支出情况
4.收支平衡情况
（二）政府性基金预算收支决算
（三）社会保险基金预算收支决算
（四）地方政府债务情况
二、2018年财政决算特点
三、落实区人大决议情况
第二部分：2018年政府决算公开表
表1、2018年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2018年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2018年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2018年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2018年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2018年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2018年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表表8、2018年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2018年度君山区地方政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2018年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2018年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2018年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2018年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2018年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2018年度君山区地方政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2018年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2018年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2018年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2018年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2018年君山区地方债务限额、余额表
表21、2018年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2018年新增债券资金使用安排情况表
表23、2018年“三公”经费决算表
第三部份：相关说明
一.税收返还和转移支付情况
二.举借政府债务情况
三.预算绩效管理工作开展情况
四.“三公”经费情况说明
第一部份：关于君山区2018年财政决算（草案）情况的报告
关于君山区2018年财政决算草案情况的报告
---2019年9月25日在区五届人大常委会第十九次会议上
区财政局局长 廖钶珉
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2018年全区财政决算草案情况，请予审议。
一、2018年财政决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算。
1.收入情况：2018年年初经人大批准的一般公共预算收入计划为50625万元，增幅9%。在执行中，根据税源和收入组织情况并报区人大常委会批准，将收入计划调减为48625万元，增幅下调至4.7%。实际完成一般公共预算收入48653万元，占预算的（为调整后预算，下同）100.1%，增长4.8%。
分级次情况：完成地方收入30331万元，占预算的100.1%，增长1%；上划收入18322万元，占预算的100%，增长11.6%。
分部门情况：税务部门完成38490万元，占预算的100.2%，增长19%；财政部门完成10163万元，占预算的99.6%，下降27.9%。
2.上级补助收入情况：上级补助收入共150455万元，具体是：
（1）返还性收入3765万元：①纳入2018年预算3028万元，②成品油税费改革税收返还304万元用于交通局公路建设支出，③纳入2019年预算433万元。
（2）一般性转移支付96424万元，主要项目：均衡性转移支付22212万元，县级基本财力保障奖补3989万元，义务教育转移支付2213万元，基本养老金转移支付42675万元，农村综合改革转移支付1021万元， 重点生态功能区转移支付2278万元，固定数额补助收入11171万元，贫困地区转移支付收入1111万元，其他一般性转移支付收入9417万元。
（3）专项转移支付收入50266万元，主要项目：一般公共服务1892万元，教育1795万元，社会保障和就业4843万元，医疗卫生与计划生育3809万元，节能环保3427万元，农林水20648万元，交通运输4493万元，住房保障7002万元。
3.支出情况：完成一般公共预算支出220777万元，占预算的（含区级预算和上级专项，下同）93.2%，增长7.4%，其中：区级预算支出109560万元，占预算的97.3%；上级专项支出111217万元，占预算的89.5%。
分科目情况：一般公共服务支出29283万元，占预算的92.2%，增长37.9%；国防支出236万元，占预算的95.5%，增长71%；公共安全支出2905万元，占预算的99%，下降15.7%；教育支出22317万元，占预算的99.9%，增长4.5%；科技支出699万元，占预算的100%，增长82%；文化体育与传媒支出1326万元，占预算的100%，下降37.2%；社会保障和就业支出67503万元，占预算的98.2%，增长2.8%；医疗卫生与计划生育支出16680万元，占预算的98.6%，增长41.3%；节能环保支出6001万元，占预算的63.5%，增长12.9%；城乡社区事务支出11482万元，占预算的97.6%，增长62.8%；农林水支出30270万元，占预算的88.5%，增长16.9%；交通运输支出12112万元，占预算的85.3%，增长8%；资源勘探信息等支出1185万元，占预算的67.9%，增长29.4%；商业服务业等支出1270万元，占预算的82.2%，增长120%；住房保障支出12649万元，占预算的90.8%，下降56%；粮油物资储备支出300万元，占预算的97%，增长35%；债务付息支出4449万元，占预算的97%，增长75.6%。
切块资金情况：预备费预算1000万元，列支998万元，结转下年使用2万元；会议费预算190万元，列支104万元，结转下年使用86万元；处理疑难信访问题和应急经费预算401万元（含预算调整追加70万元），列支389万元，结转下年使用12万元；项目建设前期经费预算800万元，列支800万元；文化旅游产业发展资金年初预算600万元，预算调整为472万元，列支472万元；财源建设资金年初预算500万元，预算调整为100万元，列支72万元，结转下年使用28万元；重点项目建设资金预算调整为10402万元，列支10402万元；基本建设支出年初预算3500万元，预算调整为2975万元，列支2975万元。
4.收支平衡情况：当年总收入268011万元，其中：本级收入30331万元，上级补助收入150455万元，上年结转16228万元，调入资金41259万元（含上级补助收入调入59万元），债务转贷收入29738万元。
当年总支出251979万元，其中：一般公共预算支出220777万元，上解支出1849万元，债务还本支出22453万元，安排预算稳定调节基金6900万元。
收支相抵，结转下年支出16032万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算。
1.政府性基金预算收入完成101949万元，其中：土地出让金收入5126万元，“旱改水”指标交易收入95592万元，城市基础设施配套费收入1184万元，土地出让收入计提农土资金47万元。
2.上级补助收入6579万元，主要项目：大中型水库移民后期扶持资金3896万元，彩票公益金收入1694万元。
3.专项债券收入6600万元，其中：新增土地储备专项债券5200万元，专项置换债券1400万元。
4.支出情况：完成政府性基金预算支出70718万元，其中：土地出让金返还支出5126万元，偿债支出50600万元，项目建设支出522万元，土地开发成本4200万元，城市基础设施配套费安排城建支出254万元，土地储备专项支出5200万元，上级专项指标支出4816万元。
5.收支平衡情况：当年总收入116463万元，其中：本级收入101949万元，上级补助收入6579万元，专项债券转贷收入6600万元，上年结转1335万元。
当年总支出113397万元，其中：政府性基金预算支出70718万元，调出资金41259万元（含上级补助收入调出59万元），债务还本支出1400万元，上解支出20万元。
收支相抵，结转下年支出3066万元。
（三）社会保险基金预算收支决算。
1.收入情况：完成社会保险基金预算收入194335万元，增长85.3%。
分险种情况：企业职工基本养老保险基金收入175367万元，城乡居民基本养老保险基金收入2691万元，机关事业单位基本养老保险基金收入10508万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5631万元，失业保险基金收入138万元。此外，城乡居民医疗保险（原新型农村合作医疗）和工伤保险实行市级统筹，区级财政决算没有反映相关收支情况。
2.支出情况：完成社会保险基金预算支出117627万元，增长16.7%。
分险种情况：企业职工基本养老保险基金支出101239万元，城乡居民基本养老保险基金支出2776万元，机关事业单位基本养老保险基金支出9548万元，城镇职工基本医疗保险基金支出4022万元，失业保险基金支出42万元。
3.收支平衡情况：当年总收入222978万元，其中：本年收入194333万元，上年结余收入28645万元。
当年总支出117627万元。
收支相抵，社保基金滚存结余105353万元，其中：企业职工基本养老保险基金结余86771万元，城乡居民基本养老保险基金结余7917万元，机关事业单位基本养老保险基金结余2399万元，城镇职工基本医疗保险基金结余7511万元，失业保险基金结余755万元。
（四）地方政府债务情况。
2018年，我区债务余额为53.25亿元，具体是：
1.政府债务15.81亿元，其中：存量债券3300万元，置换债券11.8亿元，新增债券3.68亿元。省里明确自2018年起，上年末政府债务余额加上省里当年下达的新增政府债券资金即为政府债务限额。我区2017年底政府债务余额为14.55亿元，加上2018年新增政府债券1.26万元，本年政府债务限额为15.81亿元，与年底政府债务余额一致。
2.隐性债务34.17亿元，其中：融资平台33.15亿元，粮食供销系统财务挂账1.02亿元。
3.其他需要关注类债务3.26亿元，其中：国开行和农发行专项基金8200万元，经营性项目贷款2.44亿元。
二、2018年财政决算特点
（一）狠抓收入征管，质量显著提升。2018年，面对经济下行、减税降费和做实财政收入的多重压力，财税部门积极应对，始终将“抓收入”作为财税工作的重中之重，加大对重点行业、重大项目、重点税源和主体税种的收入形势研判和排查力度，加强中小税种征管，确保了应收尽收。2018年，完成财政收入48653万元，同比增长4.8%；地方收入税比为62.8%，同比提高13.3个百分点。
（二）优化支出结构，重点领域保障有力。在保工资、保运转和保基本民生的前提下，坚持厉行节约，牢固树立过紧日子的思想，严格落实中央八项规定，强化预算约束机制，严控一般性行政开支，压减会议费、培训费、招待费等，集中财力保重点，有效保障了环保整治、脱贫攻坚、防范化解债务风险等重点支出需求，财政的保障作用和宏观调控能力进一步加强。
（三）加大民生投入，群众幸福指数提高。2018年民生支出16.9亿元，占财政支出的76.5%，区财政对以民生为主的社会事业投入力度持续加大。全年教育投入2.23亿元，进一步完善了教育经费保障机制和学生资助体系，有力支持了全区中小学校标准化建设；全年拨付医疗卫生支出1.67亿元，其中：对城镇职工和城乡居民医疗保险补助5630万元，公共卫生3969万元，公立医院3459万元，支持了医药卫生改革，有效缓解群众看病难、看病贵等问题；发放企业养老保险金10.1亿元、城乡低保金1965万元，拨付优抚金1246万元、高龄老人补贴资金182万元，增加了困难群体生活补助；全年住房保障支出1.26亿元，有效保障了安居工程建设。
（四）完善管理机制，财政改革深入推进。全面推进了预决算信息公开工作，指导协调各部门编制部门预决算公开信息表，并按照规定在区政府门户网站公开，财政信息透明度进一步提高；对财政专项资金实施国库集中支付改革，加强财政监管，优化拨付流程，加快支出进度，直接支付的比例不断提升，2018年国库集中支付金额11.3亿元，其中直接支付11.1亿元，占比98%；完善政府采购监管机制，全年完成政府采购计划9842.5万元，比预算价节约699.3万元，节支率7.6%；加强财政投资评审工作，全年财政投资评审资金19.5亿元，审减资金5.92元，审减率30.4%。
三、落实区人大决议情况
2018年7月，区人大常委会听取了《2017年决算编制情况和2018年上半年预算执行情况的报告》，并提出了审议意见。对此，区政府高度重视，财政部门根据意见逐项对照，认真落实，积极开展了以下方面的工作。
（一）加强预算管理，严格预算执行。一是将非税收入纳入部门预算，全面真实反映了单位整体收支情况；二是将待安排支出24989万元纳入预算，提高了年初预算到位率；三是优化资金审批和拨付流程，加快了支出进度；四是加快预算监督联网建设步伐，做好了相关前期准备工作，力争年内实现预算执行系统与人大常委会联网。
（二）规范债务管理，防范财政风险。一是积极筹措资金5.06亿元用于归还城投历年融资债务；二是规范政府债券资金的安排使用，新增一般债券7400万元用于公益性基础设施建设，新增专项债券5200万元用于土地储备；三是加快促进区城投公司转型改革，平台公司政府职能得以逐步剥离。
2018年，全区财政决算情况总体较好，财政工作取得了一定成效。但我们也应清醒认识到，当前财政运行面临着许多困难和问题，主要表现在：一是稳增长压力较大。虽然区委、区政府转型发展战略已初见成效，但受区域功能定位限制，发展空间不足，优质工业项目难以落地，而服务业的发展是一个长期渐进的过程，加上国家减税降费政策等因素，导致财政增收缺乏强有力的支撑。二是财政收支矛盾突出。可用财力的增长远远赶不上政策性增支等刚性支出的增长，保障社会事业发展和重点项目建设所需支出压力巨大，资金调度紧张，收支矛盾十分突出。针对上述问题，我们将进一步完善各项措施，力争从源头上做好以下方面：一是改进预算编制方法。继续加大预算编制统筹力度，严格控制代编预算规模，完善预算单位公用经费管理，完善基本支出和项目支出管理。二是提高资金使用绩效。进一步完善政府预算体系，推动预算绩效目标管理，扩大绩效目标执行监控和评价范围，加强各类资金统筹使用，加快预算执行进度，盘活存量资金。三是加大向上争资、争项力度，有效缓解可用财力不足的困境。
主任、各位副主任、各位委员，2018年财政预算的各项指标任务已圆满完成，2019年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，坚定信心，切实做好抓收入、保支出、重管理工作，全力确保2019年财政预算任务的圆满完成，为全区经济和社会各项事业的健康发展作出应有的贡献！
以上报告，敬请审议。
第二部份： 2018年政府决算公开表
表1、2018年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2018年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2018年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2018年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2018年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2018年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2018年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表表8、2018年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表表9、2018年度君山区地方政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2018年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2018年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2018年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2018年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2018年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2018年度君山区地方政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2018年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2018年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2018年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2018年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2018年君山区地方债务限额、余额表
表21、2018年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2018年新增债券资金使用安排情况表
表23、2018年“三公”经费决算表
附件点击下载：
2018年政府决算公开表.xls
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2018年，我区税收返还和转移支付收入决算150455万元，比上年增增加2858万元，增长1.9%。其中：
（一）税收返还
税收返还3765万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还1234万元;
消费税税收返还0;
所得税基数返还187万元;
成品油税费改革税收返还304万元;
其他税收返还2040万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付96424万元，比上年增加12256万元，增长14.6%，主要因为均衡性转移支付增加837万元， 基本养老金转移支付收入增加3763万元，其他一般性转移支付收入增加7556万元。其中：
1.结算补助116万元, 比上年增减少293万元，降低200%，主要是基数小导致下降率高;
2.均衡性转移支付22212万元, 比上年增加837万元，增长3.9%;
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入3989万元，比上年增加615，增长1.8%;
4.基层公检法司转移支付收入53万元，比上年减少402万元，下降88%，是因为检法两院上收，指标减少;
5.城乡义务教育转移支付收入2213万元，比上年减少113万，下降1.8%;
6.基本养老金转移支付收入42675万元，比上年增加3763万元，增长6.7%;
7.城乡居民医疗保险转移支付收入8万元，与上年持平;
8.农村综合改革转移支付收入1021万元，比上年减少202万，下降1.6%;
9.重点生态功能区转移支付收入2278万元，比上年减少155万元，下降6.4%;
10.固定数额补助收入11171万元，比上年增加350万元，增长3.2%;
11.革命老区转移支付收入160万元，与上年持平；
12.贫困地区转移支付收入1111万元，比上年增加800万元，增长37%;
13.其他一般性转移支付收入9417万元比上年增加7556万元，增长406%，主要是因为2018年保障性安居工程指标5194万元，民政事业补助比上年增加2500万元。。
（三）专项转移支付
专项转移支付50266万元，比上年减少9398万元，降低15.8%，主要是住房保障减少9768万元。其中：
1.一般公共服务支出1892万元, 比上年减少1453万元，降低331%，主要原因是有一笔“省预算内基建资金（2010499）”1400万元;
2.国防1万元，上年同期0万元；
3.公共安全138万元，比上年增加49万元，增长55%，主要原因是有司法业务用房省级配套资金指标69万元;
4.教育1795万元，比上年增加707万元，增长65%，主要是因为有一笔“2018年改善中职办学条件中央补助资金－君山区职业技术学校”500万元;
5.科学技术462万元，比上年增加321万元，增长227%，主要是因为本年有一笔“制造强省专项资金”200万元及2017年“新型工业化”112万元;
6.文化体育与传媒237万元，比上年增加98万元，增长70%;
7.社会保障和就业4843万元，比上年减少2655万元，下降35%，主要是“最底生活保障”指标减少1300多万元;
8.医疗卫生与计划生育3809万元，比上年增加482万元，增长14.5%;
9.节能环保3427万元，比上年减少2070万元，下降37%;
10.城乡社区435万元，比上年减少3207万元，下降88%，主要是2017年有一笔“2017年第二批保障性安居工程配套基础设施建设中央预算内基建资金”3170万元;
11.农林水20648万元，比上年增加6872万元，增长49.9%，主要是2018年“华洪运河河湖连通工程《全国江河湖库水系连通2018年度实施方案》重点项目”5571万元;
12.交通运输4493万元，比上年减少2051万元，下降31%主要是其他公路水路运输支出”多2750万元;
13.资源勘探信息等669万元，比上年增加280万元，增长72%;
14.商业服务业等328万元，比上年增加98万元，增长42.6%;
15.金融72万元，比上年增加2万元，增长20%;
16.住房保障7002万元，比上年减少9768万元，下降58%，主要是“棚户区改造”少3800万元，“国有垦区危房改造及配套基础设施建设项目中央预算内基建资金”少5100万元;
17.粮油物资储备75万元，比上年减少10万元，下降11.7%。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2018年，政府债务总限额131758万元，其中一般债务限额137176万元，专项债务限额20960万元。截止2018年底，地方政府债务余额158136万元，其中：一般债务137177万元，专项债务20959万元。
（二）地方政府债券发行情况
2018年，市转贷新增债务限额12600万元，其中一般债务限额7400万元，专项债务限额5200万元，据此，发行一般债券137177万元，专项债券20959万元，平均期限5年，平均利率3.95%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2018年偿还地方政府债券本金6138万元，其中一般债券4738万元，专项债务1400万元，支付地方政府债券利息4613万元，其中一般债券利息4013万元，专项债券利息600万元。
(四)新增债券使用安排情况
2018年，市转贷新增债券12600万元，其中一般新增债券7400万元，专项新增债券5200万元，其使用安排情况如下：
1.新增一般债券7400万元：区交通局建新口至南拐堤公路建设3000万元，区交通局农村公路建设养护200万元，区征拆局G204绕城线征拆资金2659万元，区野生荷花管理委员会廉政文化园货物采购项目经费71万元及廉洁文化园升级改造200万元，区林业局城乡绿化资金1270万元。
2. 新增专项债券5200万元：区城建投土地储备5200万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
根据2018年预算绩效管理工作的要求，严格按照省、市管理机制，逐步完善、推进与实施，完成了全年省、市工作任务和我区的工作计划。
一、全面开展预算绩效目标管理。
2017年11月，我区召开了全区部门预算工作会议，区财政局局长廖鈳珉在全区财政工作会议上明确指出要加强我区的财政支出绩效管理工作，凡我区在30万元以上的本级预算项目资金都要进行预算绩效申报和评价。同时下发了《关于做好2018年度区级预算绩效目标管理工作的通知》，对所有单项30万元以上的资金，实行项目支出预算绩效目标管理，未纳入项目支出预算绩效目标管理的部门（单位），实行整体支出预算绩效管理。
二、稳步推进绩效运行跟踪监控管理。
为了实时了解纳入2018年度预算绩效目标管理范围内的财政资金的绩效目标实现程度、资金支付进度和实施进度，我区于10月份对预算单位下发了《岳阳市君山区财政局关于开展2018年度财政支出绩效运行跟踪监控工作的通知》岳君财[2018]号29文，对此项工作做了具体安排，要求纳入预算绩效申报的项目资金和整体资金都要对其运行情况进行跟踪监控，相关单位根据文件要求报送了1－9月份绩效监控情况表。各单位项目资金和个单位整体支出资金及时报送了跟踪监控表，为及时了解资金和实施情况提供了依据。
三、深入开展预算支出绩效评价。
一是扩大绩效自评范围。绩效自评覆盖所有一级预算单位，对项目资金单项达到30万元的单位实行财政项目支出绩效自评，其余单位实行整体支出自评。全区53个一级单位，有9个一级预算单位对2017年度涉及教育、卫生、农业、林业、社保、住房保障、建设等项目共计2.36亿元资金进行了单位自评，上交了自评报告；有 44个一级预算单位对2017年资金1.67亿元进行了整体支出自评。我们将单位自评报告上交绩效评价领导小组办公室，对其评价情况进行了财政再审核。
二是突出重点评价。选取2017年度交通局农村公路日常养护、水利局堤防维护及电排、住建局垃圾处理三个项目资金实施项目支出财政绩效重点评价；并选取区移民局实施部门整体支出财政绩效重点评价。
三是组织中介机构开展财政支出绩效重点评价，积极开展第三方评价试点工作。为了确保绩效重点评价的真实性和有价值，我区委托湖南天翔会计师事务所对所选的重点评价项目实施绩效评价，积极开展第三方评价试点工作，为下年度绩效评价第三方评价打下基础。
四、强化绩效评价结果的运用。
一方面加强对纳入评价和资金项目的跟踪问效，对发现的资金使用、管理问题及时反馈给资金使用单位，落实整改责任、措施，提高资金使用单位的绩效意识，规范资金管理，提高资金作用效益。另一方面重视资金分配的绩效预算和可行性分析，将绩效评价结果作为编制下一年度预算的参考依据，为优化财政支出结构和提高财政支出效益提供信息支持，减少和避免资金分配的随意性和盲目性，提高科学理财工作水平不，有效提升绩效评价工作的整体价值。
五、落实绩效评价结果公开机制。
按照“谁花钱谁担责、谁实施谁公开”的原则，要求区直单位将绩效自评报告和重点绩效评价报告在区政府门户网站实时公开，公开内容做到“非涉密、全公开”，主动接受社会公众监督。
四、“三公”经费情况说明
2018年各部门单位落实中央八项规定，从紧开支“三公”经费，尽量压减。2018年“三公”经费决算1602万元，其中：公务接待费1006万元，公务用车费596万元。2018年“三公”经费决算数比预算数节约673.91万元，节约率为29.6%。2018年“三公”经费决算数比上年决算数节减92.98万元，实际支出节减率为5.48%。