关于君山区2020年财政决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2020年财政决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告
目 录
第一部分：关于君山区2020年财政决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告
一、2020年决算情况
（一）一般公共预算收支决算
1. 一般公共预算收入情况
2.一般公共预算支出情况
3.一般公共预算收支平衡情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
1.政府性基金收入情况
2.政府性基金支出情况
3.政府性基金预算收支平衡情况
（三）社会保险基金预算收支决算
（四）地方政府债务情况
二、2021年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入情况
2.一般公共预算支出情况
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入情况
2.政府性基金预算支出情况
（三）社会保险基金预算执行情况
（四）上半年主要工作和预算执行的特点
三、2021年下半年的工作措施
第二部分：2020年政府决算公开表
表1、2020年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2020年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2020年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2020年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2020年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2020年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2020年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2020年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2020年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2020年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2020年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2020年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2020年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2020年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2020年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2020年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2020年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2020年君山区地方债务限额、余额表
表21、2020年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2020年新增债券资金使用安排情况表
表23、2020年“三公”经费决算表
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
二、举借政府债务情况
三、预算绩效管理工作开展情况
四、“三公”经费情况说明
第一部份：关于君山区2020年财政决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告
---2021年8月2日在区五届人大常委会第三十二次会议上
区财政局局长 廖钶珉
主任、各位副主任，各位委员：
我受区人民政府委托，报告2020年全区财政决算草案和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议，并提请审查和批准君山区2020年决算。
一、2020年决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况。
1、一般预算收入情况。全年完成一般预算收入46944万元，占调整预算的103%，比上年下降5031万元，下降9.7%。其中：税收收入37857万元，占调整预算的106%，比上年减少3758万元，下降9%；非税收入9087万元，占调整预算的91%，下降12.3%。
分级次情况：地方收入完成31055万元，占调整预算的109 %，比上年增加320万元，增长1%；上划收入完成15889万元，比上年减少5351万元，下降25%。分部门情况：税务部门完成38725万元，占调整预算的 105 %，比上年减少3918 万元，下降9.2 %；财政部门完成8219万元，占预算的92.4%，下降11.9 %。
地方收入结构情况：地方税收21968万元，占调整预算的119 %，增长8%，地方税收增幅在全市排名第六，在七区中排名第三；地方税收占地方收入的比重为70.7 %，比上年提高4.6个百分点。
2.一般公共预算支出情况。完成一般预算支出241654万元，占预算的（含区级预算和上级专项，下同） 100.7%，增长2.7%。其中：一般公共服务支出25955万元，下降26.5%；国防支出150万元，下降10.2%；公共安全支出1449万元，下降68.5%；教育支出25198万元，增长2.8%；科技支出2103万元，增长76.1%；文化旅游体育与传媒支出2751万元，增长85.4%；社会保障和就业支出30867万元，增长2%；卫生健康支出16077万元，下降17.2%；节能环保支出14909万元，增长94.7%；城乡社区事务支出40454万元，增长88%；农林水支出50900万元，下降16.9%；交通运输支出11307万元，增长41.5%；资源勘探信息等支出1370万元，增长36%；商业服务业等支出1401万元，增长4%；金融监管等事务支出20万元，增长53.8%；自然资源海洋气象等事务支出244万元，增长1.7%；住房保障支出9356万元，增长1.4%；粮油物资储备支出475万元，下降77.1%；灾害防治及应急管理支出1263万元，增长22%；债务还本付息支出5334万元，增长6.3%；其他支出71万元，增长238.1%。
3、收支平衡情况。全年财政总收入270941万元，其中：地方收入31055万元，上级补助收入158771万元，政府债券收入15997万元，调入资金43860万元，上年结转15958 万元，调入预算稳定调节基金5300万元。全年财政支出270941万元，其中：一般预算支出241654万元，上解支出4052万元，政府债券还本支出9301万元，年终滚存结转支出15934万元。收支两抵，全年财政收支平衡。
大额资金使用情况是：预备费预算1100万元，列支1093万元，结转下年使用7万元；会议费预算170万元，列支 22 万元，结转下年使用148万元；处理疑难信访问题和应急经费预算130万元，列支123万元，结转下年使用 7万元；项目建设前期经费预算800万元，列支462万元，结转下年使用338万元；文化旅游产业发展资金年初预算600万元，列支326万元，结转下年使用 274万元，产业引导资金年初预算1600万元，列支1510万元，结转下年使用90万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况。
1、政府性基金收入情况。政府性基金预算总收入110680万元，其中：本级政府性基金收入65759 万元（土地出让金收入4151万元，土地指标交易收入60674 万元，农土资金收入18万元，城市基础设施配套费收入716万元，污水处理费收入200万元），上级补助收入8250万元（其中抗疫特别国债收入3500万元），专项债券转贷收入32500万元（置换专项债券9000万元，新增专项债券23500万元），上年结余4171万元。
2、政府性基金支出情况。政府性基金预算总支出110680万元，其中：政府性基金支出55931万元（含土地出让金返还支出3767万元，重点项目建设等支出7917万元，偿债支出 1210 万元，污水处理运行维护支出900万元，市政应急维护支出300万元，土地开发成本4987万元，专项债券23500 万元，城投土地交易指标4000万元，抗疫特别国债安排支出3500万元，上级专项 5850 万元），专项债券还本支出9000万元，调出资金平衡一般预算43860万元，上解支出35万元，结转下年支出1854 万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况。当年总收入110680万元，当年总支出110680万元，收支相抵，实现收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支决算情况。
1、社会保险基金收入情况。完成社会保险基金预算收入22611万元，增长21.8%（同口径对比）。
分险种情况：城乡居民基本养老保险基金收入3224万元，机关事业单位基本养老保险基金收入10873万元，职工基本医疗保险基金收入8417万元，失业保险基金收入97万元。此外，企业养老保险实行省级统筹，城乡居民医疗保险（原新型农村合作医疗）和工伤保险实行市级统筹，区级财政决算没有反映相关收支情况。
2、社会保险基金支出情况。完成社会保险基金预算支出 16751万元，增长12.5%（同口径对比）。
分险种情况：城乡居民基本养老保险基金支出1276万元，机关事业单位基本养老保险基金支出10992万元，职工基本医疗保险基金支出4407万元，失业保险基金支出76万元。
3、社会保险基金预算结余情况。社会保险基金本年收支结余5860万元，年末滚存结余27964万元。其中：城乡居民基本养老保险基金结余10266万元，机关事业单位基本养老保险基金结余 3302万元，职工基本医疗保险基金结余13686万元，失业保险基金结余710万元。
(四）地方政府债务情况
省财政厅核定我区2020年地方政府债务限额20.71亿元，其中新增债务限额3.02亿元。截至2020年底，我区地方政府债务余额20.71亿元，比上年增加3.02亿元（全部为新增债券），控制在省财政厅核定的债务限额以内。其中：一般债务余额15.03亿元，比上年增加0.67亿元（新增债券）；专项债务余额5.68亿元，比上年增加2.35亿元（新增债券）。
从决算情况来看，2020年我区财政运行基本平稳，实现收支平衡，但财政运行依然面临着一些矛盾和问题：一是受限于区域经济发展的总量和质量，财税收入增长困难，税源不足的问题依然存在。二是收支矛盾不但未得到缓解，反而日趋突出。
二、2021年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况。
1、一般公共预算收入情况。上半年全区累计完成一般公共预算收入28819万元，占全年预算的51.4%，同比增加7324万元，增长34%。
（1）收入分级次情况是：地方收入完成18705万元，占预算的54.9%，同比增加5526万元，增长41.9%。其中，地方收入中税收收入13186万元，同比增长63.2%，地方收入税比为70.5%，增长了9.2个百分点。上划收入完成10114万元，占预算的45.9%，同比增加1798万元，增长21.6%。
（2）收入分部门情况是：税务部门完成23921万元，占预算的50.3%，同比增加7064万元，增长41.9%；财政部门完成4898万元，占预算的57.6%，同比增加260万元，增长5.6%。
2、一般公共预算支出情况。上半年完成一般公共预算支出99633万元，比上年同期增加11216万元，增长12.7%。其中：一般公共服务支出16205万元，增长28.9%，国防支出80万，增长344%，公共安全支出897万元，增长27.1%，教育支出11596万元，增长50.9%，科学技术支出1159万元，增长25.2%，文化旅游体育与传媒支出1007万元，增长36.3%，社会保障和就业支出16263万元，增长37%，卫生健康支出6134万元，下降低8.9%，节能环保支出6463万元，增长77.1%，城乡社区支出4694万元，下降83%，农林水支出19177万元，增长158.3%，交通运输支出8872万元，增长166.1%，资源勘探工业信息等支出322万元，增长29.8%，商业服务业等支出495万元，下降11.6%，自然资源海洋气象等支出296万元，增长107%，住房保障支出2188万元，增长64.9%，粮油物资储备支出59万元，下降58.5%，灾害防治及应急管理支出1346万元，增长215.2%，债务付息支出2352万元，增长5.1%，其他支出28万元，增长300%。
（二）政府性基金预算执行情况。
1、上半年政府性基金收入完成25888万元。其中：农业土地开发资金收入47万元，国有土地使用权出让收入24506万元，城市基础设施配套费收入1035万元，污水处理费收入300万元。
2、上半年完成政府性基金支出35247万元，比上年同期增加11592万元，增长49%。其中：社会保障和就业支出1393万元，城乡社区支出32838万元（土地出让收入安排支出15766万元，建设用地项目报批税费1402万元，城建投指标交易6401万元，土地开发成本8045万元，城市配套安排支出661万元，污水处理费安排支出139万元， 上年预算支出424万元），其他支出173万元，债务付息支出843万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。
1、上半年社保基金预算收入情况。社保基金收入完成6966万元，为预算的58%，其中：乡居民基本养老保险基金收入完成1253万元，为预算的73%，机关事业单位基本养老保险基金收入完成5646万元，为预算的48%，失业保险基金收入完成67万元，为预算的53%。
2、上半年社保基金预算支出情况。社保基金支出完成6648万元，为预算的47.3%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出完成733万元，为预算的54%，机关事业单位基本养老保险基金支出完成5881万元，为预算的50%，失业保险基金支出完成34万元，为预算的38%。
（四） 上半年主要工作和预算执行的特点。
开年以来，在区委、区政府的坚强领导下，区财政提高政治站位，守住“保基本民生、保工资、保运转”的底线，积极组织财税收入入库，努力向上调度资金，调整优化支出结构，压减一般性支出，强化预算绩效管理，提高资金使用效益，为全区经济社会稳定发展提供了较好的财力保障。
1、全力做好组织收入工作。上半年，面对保基本民生、保工资、保运转的要求，财税部门努力克服结构性减税降费和调控政策影响，整体联动，深入挖掘增收潜力，坚持按月分解征收任务，按旬督收，不断加强征管措施，确保依法征收，做到了应收尽收。上半年顺利实现“双过半”任务，地方税收增幅在全市排名第三，在七区中排名第二。税收征管呈现以下特点：一是各税种普遍增收。除企业所得税入库数大幅下降外，其他十大税种均实现增长，增值税和契、耕两税增收贡献大。1-6月，增值税入库12775万元，同比增收4806万，增长了60%；契税、耕地占用税分别入库2103万元、1515万元，同比增收1730万、986万，分别增长464%、186%。企业所得税入库2183万元，同比减收1778万，减少了45%。二是重点企业入库增减幅度大。烟草公司今年共缴纳税款2106万元，同比增加762万，增长57%，这也是批发零售业出现增长的主要因素。去年上半年受疫情影响，建安企业入库普遍较少，今年入库数在100万以上的企业共16户，共缴纳税款4665万，比去年同期增加7户，增收1539万元。土地储备中心截至目前缴纳耕地占用税1120万元，去年同期入库数为0。农商行共缴纳税款739万元，同比减少了951万，其中企业所得税减少958万元，这对金融业及企业所得税的减收有直接影响。三是五大行业三增两减。增长的三大行业为：制造业、建筑业和批发零售业，今年入库数分别为4853万、6945万和3054万，增收金额均大于1000万。减幅最大的是金融业，截止目前入库2975万元，同比减收1452万，减少了32.8%。另一减收行业为房地产业。其他行业由于土地交易形成了一次性税收，总体入库数也出现大幅增长。
2、优化支出结构，全力保障“三保”和重点支出。一是大力压缩非刚性、非重点项目支出，除基本民生和上级有明确政策性要求的专项外，其余专项在上年基础上统一压减。二是切实提高政治站位，优先预算保障。在进行年初预算编制时，科学测算“保基本民生、保工资、保运转”的资金需要，根据《预算法》有关规定，突出财政预算安排的重点，坚持“保基本民生、保工资、保运转”的原则和先后顺序，区分轻重缓急，合理安排财政支出，将“三保”支出控制在财政预算的大盘子内，筑牢了“三保”底线。三是加强资金调度和日常监控，提升库款保障水平。积极向上调度资金，保持合理库款水平，建立库款预警机制，密切关注库款情况。统筹安排国库资金调配工作，坚持保基本民生、保工资、保运转的拨付顺序，确保了工资及时、足额发放。按照省市财政要求和时间节点及时向上汇报“三保”保障情况及未来1-3个月的支出需求，对发现的问题及时处理，上半年基本民生、工资发放、机构运转得到了有力保障。
3、进一步深化公共财政各项改革。一是完善以“四本预算”为主的政府综合预算体系改革、预决算信息公开改革、非税收入管理改革、政府性债务管理改革和政府采购管理改革。二是全面深化预算绩效管理改革，2021年所有区级单位部门预算和绩效目标实现“同步上会、同步批复、同步公开”。启动了政府综合财务报告正式编制工作，启用统一的信息系统编制、汇总、报送政府综合财务报告。三是实施综合治税信息平台的构建工作，目前已完成项目验收。以税收法律法规为依据，以强化税源管控为核心，以财税综合信息平台为载体，坚持“标本兼治、重在治本、部门联动、整体推进、依法治税、应收尽收”，健全纳税人经营信息采集网络，基本建立起以“政府领导、财政牵头、税务主管、部门配合、社会参与、司法保障、信息支撑”为主要内容的财税综合信息平台建设体系。依托财税综合信息共享、财税综合数据报表、财税综合信息预警分析、财税综合信息结果应用四大系统，运用大数据，可逐步实现涉税数据获取便捷、涉税单位数据串联共享、涉税数据自动预警等目标，将进一步提升政府治理能力和财税征管水平。四是加快推进预算管理一体化建设。按照省财政厅关于推进预算一体化建设的相关文件要求，积极向区政府主要负责人进行专题汇报，召开工作部署会议，目前预算一体化建设工作稳步推进，完成了上线前的测试工作，开展了预算单位的相关培训，做好了正式上线的基础准备，全区预算一体化改革工作任务已按省厅规定的时间节点，于7月29日上线完成。
总体来说，上半年财政运行较为平稳，“三保”支出和重点支出得到较好保障，但是从现实税源状况和基金收入的完成情况来分析，全年收入短收的风险极大，财政收支平衡的压力巨大，实现全年预算目标的困难和压力前所未有。基金预算中土地开发收入预算5.5亿元，其中调入一般公共预算2.85亿元，目前此项收入完成数为零，如不能如期完成，一般公共预算支出和基金预算支出将会成为无来源预算，收不抵支，形成赤字，年终无法关账。
三、2021年下半年的工作措施
下半年，面对尖锐的收支矛盾，我们将紧紧围绕全区中心工作和财政目标任务，正确面对困难，积极应对挑战，全力组织收入、增加可用财力，严把财政支出关口、严控一般性支出，更好地服务全区社会经济发展大局。
一是加强财税征管，提升收入质量。按照稳收支、保“三保”的工作思路，加强收入分析和统筹调度，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式，财税部门和各相关部门进一步加强整体联动，加强调度和督收工作，重大税源实行区领导高位推动，形成合力，充分挖掘增收潜力，确保财税收入应收尽收。建立收入倒逼机制，将收入目标分解细化到月到旬，确保足额完成全年财税收入目标任务。
二是硬化预算约束，严格预算执行。紧紧围绕年初预算，强化预算单位在支出预算执行中的主体责任，督促项目单位加快推进项目前期工作和实施进度，加快财政资金形成实际支出。严格落实“三保”责任，加大财力统筹，合理安排支出顺序，优先落实“保基本民生、保工资、保运转”支出，确保上级专项资金及时足额拨付。严格执行《预算法》，大力压缩一般性支出和本级预算项目支出，严格控制预算追加，真正做到有预算不超支、无预算不列支。
三是积极盘活存量资金、资产，增加可用财力。加大对闲置国有资产的处置力度，有针对性的做好国有土地出让，加快推进耕地指标交易收入的实现，增加可用财力，增强对政府性债务的偿债化债能力。根据国务院和上级财政部门的政策文件精神，按照“摸清存量、分类处理”的原则，开展结余资金清理，推进存量资金统筹使用，盘活各部门“沉睡”的财政资金，特别是已结转两年以上的资金，收回区财政，集中财力统筹用于发展急需的重点领域和民生保障支出，切实提高资金使用效益。
四是进一步加大向上争资力度，拓宽政策财源。积极抢抓国家实施积极财政政策的机遇，分析研判中央、省级政策走向和资金安排取向，找准切入点，加大向上级财政部门的请示汇报力度，争取上级财政增加转移支付资金,拓宽政策财源。力争取得上级对我区财力补助、专项资金、新增债券等方面的最大支持，为“三保”支出和重点项目支出提供应有的资金保障。
主任、各位副主任，各位委员，虽然下半年财税工作任务十分艰巨，但在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，我们将坚定信心，攻坚克难，努力实现全年财税收支目标，为区域社会经济事业的发展作出应有的贡献。
以上报告，请予审议。
第二部份：2020年政府决算公开表
表1、2020年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2020年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2020年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2020年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2020年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2020年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2020年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2020年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2020年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2020年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2020年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2020年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2020年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2020年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2020年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2020年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2020年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2020年君山区地方债务限额、余额表
表21、2020年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2020年新增债券资金使用安排情况表
表23、2020年“三公”经费决算表
附件点击下载：
君山区2020年政府决算表（国库股）.xls
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2020年，我区税收返还和转移支付收入决算158771万元，比上年增加18898万元，增长13.5%。因我区镇办作为预算单位管理，2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区、分项目均为零。
其中：
（一）税收返还
税收返还3765万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还1234万元;
消费税税收返还0;
所得税基数返还187万元;
成品油税费改革税收返还304万元;
其他税收返还2040万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付102725万元，比上年增加25408万元，增长32.9%，主要因为2020年增加财力性中央直达资金17916万元，新型冠状病毒感染肺炎防控资金1305万元。其中：
1.结算补助1171万元, 比上年增加364万元，增长45%；
2.均衡性转移支付26327万元, 比上年增加2526万元，增长10.6%，主要是因为中央直达资金增加3330万元；
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入18715万元，比上年增加13739万元，增长276%,主要是因为中央直达资金增加14163万元;
4. 产粮(油)大县奖励资金收入203万元，比上年减少397，下降66%;
5.重点生态功能区转移支付收入2720万元，比上年增加77万元，增长2.9%;
6.固定数额补助收入10761万元，与上年持平;
7.革命老区转移支付收入160万元，与上年持平；
8.贫困地区转移支付收入1875万元，比上年增加845万元，增长82%;
9. 公共安全共同财政事权转移支付收入117万元，比上年增加1万元，增长0.9%；
10. 教育共同财政事权转移支付收入3787万元，比上年减少500万元，下降11.6%；
11. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入151万元，比上年增加48万元，增长46.6%;
12. 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6336万元，比上年增加3909万元，增长161%;
13. 卫生健康共同财政事权转移支付收入3182万，比上年增加292万元，增长10.1%;
14. 节能环保共同财政事权转移支付收入4万元，比上年增加3万元；
15. 农林水共同财政事权转移支付收入15001万元，比上年减少1148万元，下降7.1%；
16. 交通运输共同财政事权转移支付收入2531万元，比上年增加1124万元，增长80%；
17. 住房保障共同财政事权转移支付收入5695万元，比上年增加4068万元，增长250%；
18. 粮油物资储备共同财政事权转移支付收入56万元，与上年持平；
19．灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入645万元；
20. 其他一般性转移支付收入3288万元，比上年减少93万元，下降2.8%。
（三）专项转移支付
专项转移支付52281万元，比上年减少6510万元，下降11%，主要是卫生健康和保障性住房比上年减少6239万元。其中：
1.一般公共服务支出629万元, 比上年增加219万元，增长53%;
2.国防1万元，与上年持平；
3.公共安全61万元，比上年减少93万元，下降60%;
4.教育232万元，比上年减少189万元，下降45%；
5.科学技术252万元，比上年减少350万元，下降58%;
6.文化体育与传媒336万元，比上年增加205万元，增长156%;
7.社会保障和就业2888万元，比上年减少1719万元，下降37%;
8.医疗卫生与计划生育2017万元，比上年减少4182万元，下降76.5%，主要是因为上年收到“全民健康保障工程（第一批）中央预算内基建资金“3960万元;
9.节能环保6609万元，比上年增加2627万元，增长66%;
10.城乡社区554万元，比上年减少636万元，下降53.4%;
11.农林水33191万元，比上年减少139万元，下降0.4%;
12.交通运输1109万元，比上年增加378万元，增长51.7%;
13.资源勘探信息等211万元，比上年增加203万元;
14.商业服务业等534万元，比上年减少416万元，下降43.8%;
15.金融20万元，比上年减少7万元，下降53.8%;
16．自然资源海洋气象等5万元；
17.住房保障3285万元，比上年减少2057万元，下降38.5%;
18.粮油物资储备9万元，比上年减少542万元，下降635%，主要是上年“地方粮食安全保障调控和应急设施项目中央预算内基建资金”532万元。
19．灾害防治及应急管理325万元；
20. 其他收入14万元，比上年减少158万元，下降91.8%。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2020年，政府债务总限额207135万元，其中一般债务限额150276万元，专项债务限额56859万元。截止2020年底，地方政府债务余额207132万元，其中：一般债务150273万元，专项债务56859万元。
（二）地方政府债券发行情况
2020年，市转贷新增债务限额30200万元，其中一般债务限额6700万元，专项债务限额23500万元，据此，发行一般债券150273万元，专项债券56859万元，平均期限10年，平均利率3.4%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2020年偿还地方政府债券本金18301万元，其中一般债券9301万元，专项债务9000万元，支付地方政府债券利息6544万元，其中一般债券利息5334万元，专项债券利息1210万元。
(四)新增债券使用安排情况
2020年，市转贷新增债券30200万元，其中一般新增债券6700万元，专项新增债券23500万元，其使用安排情况如下：
1.新增一般债券6700万元：区交通局公路建设1400万元，区扶贫工作服务中心产业扶贫基础设施项目资金400万元，区钱粮湖镇污水项目资金699万元，区住建局污水项目资金3101万元，君山区公路管理局公路建设350万元，区文化旅游广电体育局文化活动中心维修改造项目资金750万元。
2. 新增专项债券23500万元：区城建投23500万元。
三、国有资本经营收支决算情况
君山区2020年度无国有资本经营收支。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）2020年工作情况
1、强化保障，在完善预算绩效管理工作机制上下功夫。
（1）、加大领导重视力度，积极稳妥推进预算绩效管理工作。“火车跑得快，全靠车头带”，我区绩效管理工作的顺利实施和推进，得益于领导的重视和大力支持。一是今年成立了区级预算绩效管理领导小组并下设办公室,由分管财政工作的常务副区长任组长，财政局主要领导担任办公室主任，区直部门和街镇等相关职能部门为成员单位。二是制定了《岳阳市君山区2020年度预算绩效管理工作方案》，为稳步推进我区全面预算绩效管理工作打下了坚实的基础。三是逐步形成了区委、区政府统一领导，绩效评价部门组织协调，各区直部门全力配合、有序参与的工作机制，为绩效评价工作的深入推进提供了有力保障。
（2）、夯实管理基础，积极探索建立健全预算绩效管理机制。加强对中介机构参与财政支出绩效评价工作的管理和监督，促进中介机构参与绩效评价工作制度化、规范化和科学化。重点对绩效评价报告质量考核结果的运用作详细规定，如实现末位淘汰制，连续两年考核结果均为不合格的中介机构，将终止与其的相关委托合同，督促中介机构提高绩效评价报告质量。
（3）、认真搞好绩效管理调研及学习，树立绩效管理理念。一是积极完成上级规定的调研任务。今年年初，省厅下发关于开展“全面实施预算绩效管理及其主要挑战研究”课题调研的通知，我们深入基层，认真开展调研，已向省厅上报高质量的调研报告。2、积极参加省市组织的培训学习。今年9月份在长沙参加北京用友公司组织的绩效平台建设培训会；同月参加市局在湘阴县举办的全面预算绩效管理培训，认真聆听了省厅绩效处龚次元处长的讲课，受益匪浅；10月份参加省厅组织的2020年度预算绩效管理业务培训，听到了上面关于全面实施预算绩效管理的“最强音”，同时我们及时将上级关于绩效管理的最新理念传导给各预算单位。“重分配、轻管理、重使用、轻效益”的现象有所遏制，“用财要问效、无效要问责”的理念得到加强，进一步强化了部门和单位的自我约束意识和责任意识。以绩效为目标、以结果为导向的全过程预算绩效管理理念逐步形成，营造了政府高度重视、部门大力支持、社会广泛参与的财政支出绩效评价工作良好氛围。
2、立足全程，在推进规范化的预算绩效管理上下功夫。
（1）、强化目标导向，要求绩效目标申报全覆盖。2019年11月，我区召开了全区部门预算工作会议，区财政局局长廖鈳珉在全区财政工作会议上明确指出要加强我区的财政支出绩效管理工作，凡我区在30万元以上的本级预算项目资金都要进行预算绩效申报和评价。同时下发了《关于做好2020年度区级预算绩效目标管理工作的通知》，对所有单项30万元以上的资金，实行项目支出预算绩效目标管理，未纳入项目支出预算绩效目标管理的部门（单位），实行整体支出预算绩效管理，初步做到了绩效目标管理和预算“五同步”，即同布置、同申报、同审核、同批复、同公开。
（2）、推进预算绩效管理，规范绩效运行跟踪监控。为了实时了解纳入2020年度预算绩效目标管理范围内的财政资金的绩效目标实现程度、资金支付进度和实施进度，我局于10月份对预算单位下发了《岳阳市君山区财政局关于开展2020年度财政支出绩效运行跟踪监控工作的通知》岳君财发[2020]21号文，对此项工作做了具体安排，要求纳入预算绩效申报的项目资金和整体资金都要对其运行情况进行跟踪监控，全区57家一级预算单位根据文件要求报送了1－9月份绩效监控情况表。各单位都及时报送了项目资金和单位整体支出资金绩效跟踪监控表，为及时了解资金和项目实施情况提供了依据，对于资金拨付不及时及项目进度偏慢的单位发函整改到位，整改不到位的来年安排预算时减少或不予预算。
（3）、拓宽绩效评价范围，确保一级预算单位实现绩效评价全覆盖。绩效自评覆盖所有一级预算单位，对项目资金单项达到30万元的单位实行财政项目支出绩效自评，其余单位实行整体支出自评。全区57个一级单位，有14个一级预算单位对2019年度涉及教育、卫生、农业、水利、社保、建设等39个项目共计7449万元资金进行了单位自评，上交了自评报告；有 51个一级预算单位对2019年6.78亿元财政预算资金进行了整体支出自评。我们将单位自评报告上交区绩效评价领导小组办公室，对其评价情况进行了财政再审核，其结果充分与预算安排资金挂钩。
（4）、注重绩效评价质量，稳步推进重点项目绩效评价工作。选取2019年度教育局临聘教师工资及补助、城管局路灯运行及维护、卫健局基本药物销售补助等三个项目实施项目支出财政绩效重点评价；并选取区林业局实施部门整体支出财政绩效重点评价。并积极开展第三方评价工作。为了确保绩效重点评价的真实性和有价值，我区委托湖南兴昌会计师事务对以上所选的4个重点评价项目实施绩效评价，全程跟踪第三方绩效评价行为，督促评价机构依法依规公平公正出具高质量的绩效评价报告，对于报告中披露的问题督促项目单位积极整改到位，为下年度绩效评价第三方评价打下基础。
（5）、积极推动扶贫项目资金绩效管理，全程“护理”，为打赢脱贫攻坚战“擂鼓助威”。一是积极跟踪扶贫资金动态监控系统，按照财政部工作要求在扶贫资金动态监控系统100%完成了我区2019年度63个项目，指标金额2014.78万元的扶贫项目资金自评工作，并及时搞好2020年度扶贫项目绩效目标的申报工作，已完成目标申报项目69个，指标金额3526.78万元（本级资金1651.64万元、上级资金1875.14万元）。我区扶贫资金动态监控系统工作完成情况多次受到省市财政部门的表扬。二是认真搞好扶贫项目财政评价。 按照省厅扶贫验收考核要求2020年君山区扶贫项目需财政进行绩效评价，我局委托岳阳友信财务咨询有限公司对2020年区扶贫办选定的4个项目：钱粮湖镇分路口社区龙虾基地产品运输道路硬化项目、良心堡镇檀树村南瓜种植基地沟渠硬化项目、柳林洲街道办事处芦花洲村蔬菜基地配套水利设施建设项目、许市镇柿树岭村水果产业基地产品运输通道硬化工程项目进行了绩效再评价，4个项目评分都在80分以上。
3、注重实效，在强化绩效评价结果的公开和应用上下功夫。
（1）、落实评价结果公开机制。为体现绩效评价的公开、公正，增强预算绩效评价的公信力，我区将预算单位报送的预算绩效管理自评报告，连同财政重点绩效评价的最终结论及时报送区委、区政府等部门，并在政府网站进行公示和公布。一方面提高了绩效评价结果的透明度，自觉接受社会监督，促进财政管理，另一方面，以此来督促预算单位合理使用财政资金，提高财政资金使用效益，树立“谁花钱谁担责”的责任意识。
（2）、强化绩效评价成果应用。我们对绩效评价结果的应用进行了积极的探索，准备将绩效评价结果与项目资金安排挂钩，同时逐步探索建立起绩效评价结果应用的四项制度。一是报告制度，预算部门绩效自评项目的自评结果报告同级财政部门，财政部门将全年评价结果汇总并向区委区政府区人大报告；二是通报制度，财政部门每年对各预算部门财政支出绩效管理工作情况在一定范围内通报；三是公开制度，绩效评价结果按照政府信息公开的有关规定定期公开；四是共享制度，财政部门将绩效评价结果抄送同级组织、人事、审计、纪检监察等部门，实行信息共享，形成部门联动合力，特别是财审联动机制逐步形成。
（二）重点项目绩效执行情况
经复核，2020年受托第三方独立完成的4项重点绩效评价报告，对项目绩效的综合评价评分客观、公正，较真实反映了资金使用绩效。根据第三方评价报告评分及资金使用质量综合评价，2020年实施重点绩效评价项目的综合平均分87分,总体评价等级为优良。
（三）开展财政预算绩效管理存在的问题
1、对绩效理念认识不足。财政预算绩效管理是一个新概念，部位单位领导不了解其意义及要做些什么，认为只要资金使用合法合规就行，忽视财政资金的使用绩效。有的部门对预算绩效管理工作不够重视，缺乏主动性，应付的成份较多。
2、绩效管理机制不健全。绩效管理工作涉及政府、财政、监察、审计、项目单位等部门，就财政部门内部而言，涉及到不同的业务股室，就项目部门而言，也涉及到财政和不同的业务部门，而现阶段我区绩效管理工作还未形成制度体系，还处于单一工作状态，评价层次比较低，未形成绩效管理与预算编制、执行相结合的工作机制和部门协调机制，工作很难达到预期效果。
3、绩效评价指标体系不完善。区级财政没有能力研究本地绩效评价指标体系，基本上是照搬上级财政的做法，指标体系不完善。还有绝大多数的支出项目没有建立评价指标，难以满足开展工作的需要。
4、绩效管理技术力量欠缺。虽然我局成立了绩效管理股，但人员力量配备不足，目前只有一人，且是与财政监督股合署办公；预算单位绩效管理人员理论基础薄弱，缺乏相关的业务知识，直接影响工作的推进。
（四）推进财政预算绩效管理的建议
1、增强预算绩效管理理念。加大绩效管理理念的宣传力度，不断提高部门的绩效意识，使社会公众也来了解和支持绩效管理工作。要树立以“结果”及“追踪问效”为导向的财政支出管理模式，确定财政支出管理的最终目标就是提高财政支出的效率，提高财政支出产生的社会效益和经济效益。
2、发挥预算单位主体作用。建立部门预算责任制度，强化部门的预算编制和执行主体致责任。建立绩效问责制度，把单位财政资金使用绩效纳入机关建设和效能建设的考核范围，提高单位对财政资金作用绩效的重视和开展绩效管理工作的自觉性。
3、强化绩效评价结果应用。
发挥结果导向作用，加大绩效评价结果对下年度预算的指导性作用，形成直接影响，逐步使之成为预算决策的主要依据，切实发挥绩效评价结果对预算安排的影响作用。
4、完善绩效评价问责机制。
对于预算单位在预算资金的申请、监管、使用过程中，由于故意过失等原因导致的预算资金无效或低效等情况，要提出追究相应部门、单位或个人绩效责任的建议，并提交相关职能部门启动问责程序，建议尽快制定完善绩效评价问责办法。
五、“三公”经费情况说明
2020年各部门单位落实中央八项规定，从紧开支“三公”经费，尽量压减。2020年“三公”经费决算数比预算数节约771.02万元，节约率为36.73%。2020年“三公”经费决算数比上年决算数节减95万元。