关于君山区2022年区级决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2022年区级决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告
目录
第一部分：关于君山区2022年区级决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告
一、2022年区级决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1. 收入决算有关具体情况
2. 支出决算有关具体情况
（二）政府性基金预算收支决算情况
（三）社会保险基金预算收支决算
（四）地方政府债务情况
二、2022年预算执行特点及落实区人大决议情况
三、2023年上半年收支预算执行情况
（一）一般公共预算
（二）政府性基金预算
（三）“三保”支出预算
（四）存在的主要问题
（五）下半年工作目标及措施
第二部分：2022年政府决算公开表
表1、2022年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2022年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2022年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2022年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2022年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2022年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2022年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2022年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2022年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2022年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2022年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2022年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2022年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2022年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2022年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2022年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2022年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2022年君山区地方债务限额余额表
表21、2022年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2022年新增债券资金使用安排情况表
表23、2022年“三公”经费决算表
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
二、举借政府债务情况
三、预算绩效管理工作开展情况
四、国有资本经营收支决算情况
五、“三公”经费情况说明
第一部分：关于君山区2022年区级决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2022年区级决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告
---2023年7月28日在区六届人大常委会第12次会议上
区财政局局长 徐皓
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年区级决算草案和2023年上半年预算执行情况，请予审查。
一、2022年区级决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算情况
区级一般公共预算地方收入41643万元，为预算的108.2%，加上上级补助136623万元，一般债务转贷收入49258万元，动用预算稳定调节基金8000万元，调入资金4595万元，上年结转30289万元，收入合计270408万元。区本级一般公共预算支出207707万元，为预算的99.7%，加上上解上级5474万元，一般债务还本44462万元，补充预算稳定调节基金2888万元，结转下年9877万元，支出合计270408万元，收支平衡。
收入决算有关具体情况：区财税部门严格落实减税降费政策，加大财源培植力度，科学研判经济财政走势，因时因势精准施策，上半年抢抓经济加快恢复机遇，推动财政收入较快增长，下半年积极应对疫情冲击、房地产降温等影响，千方百计稳住收入基本盘，全年财政收入呈“前高后稳、稳中向好”态势。全口径税收完成44670万元，其中地方税收31289万元；非税收入10354万元。
支出决算有关具体情况：区财政局争取新增债券、财力性转移支付等资金支持，管好直达资金，用好存量资金，保持适度支出强度，切实增强对疫情防控、污染防治、乡村振兴、民生改善、生态文明等战略任务的财力保障。区级一般公共预算支出207707万元，民生支出占比稳定在75%以上。其中，教育支出27588万元，增长6.6%；科学技术支出2758万元，增长17.9%；社会保障和就业支出35145万元，增长18.8%；卫生健康支出15356万元，增长13.2%；住房保障支出5854万元，增长2291.3%，主要是由于2020年保障性安居工程和2021年老旧小区改造等专项集中在2022年支付；交通运输支出13012万元，增长15.2%，各项重点支出得到较好保障。
（二）政府性基金预算收支决算
2022年，区级政府性基金预算收入63623万元，加上上级补助6582万元，专项债务转贷收入19500万元，上年结转8109万元，收入合计97814万元；支出87870万元，上解支出17万元，调出到一般公共预算4595万元，结转下年5332万元，支出合计97814万元。
（三）社会保险基金预算收支决算
2022年，区级社会保险基金收入18576万元，支出15394万元，年末滚存结余18341万元。
分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入4083万元，支出1761万元，滚存结余13487万元；机关事业单位基本养老保险基金收入14335万元，支出13513万元，滚存结余4031万元；失业保险基金收入158万元，支出120万元，滚存结余823万元。
（四）地方政府债务情况
1.政府债务余额情况。2022年我区地方政府债务余额为272423万元。其中：一般债务余额165164万元、专项债务余额107259万元。
2.政府债券发行及使用情况。2022年省下达我区地方政府债券68758万元。其中，新增债券24296万元（一般债券4796万元、专项债券19500万元）；再融资债券44462万元（属于一般债券）。截至2022年底，新增债券资金拨付24296万元，具体项目安排如下：农村和中心城区学校提质改造项目1100万；旅游路地下管网建设工程500万；柳毅路提质改造建设项目一期工程100万；滨江路及配套设施工程1533万；工业园区道路等基础设施建设1000万；小水库除险加固563万；殡仪馆及公益性公墓建设项目6500万；湖南省三峡后续工作君山区集中供水工程4000万；停车场改建项目9000万。
3.债券还本付息情况。2022年我区通过再融资债券方式来偿还地方政府债券本金44462万元（均为一般债券本金）。2022年实际支付债券利息9253万元（其中一般债券利息5911万元、专项债券利息3342万元）。
二、2022年预算执行特点及落实区人大决议情况
2022年，在外部环境复杂、疫情散发频发、大规模退税减税降费等多项减收增支因素的叠加下，财政收支矛盾非常突出。区财政部门战胜了前所未有的困难和挑战，落实区人大有关决议和审议意见要求，积极组织财税收入入库，全力调度国库资金，调整优化支出结构，压减一般性支出，强化预算绩效管理，为全区经济社会稳定发展提供了较好的财力保障。
1.积极争取上级资金。2022年我区争取上级转移支付资金136605万元，同比增长3.3%，全力用于保障“三保”支出。2022年用于教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康等民生支出总计162941万元，占一般公共预算支出的78.4%。
2.不断强化税收征管。加强收入监测调度，加大对工业园区管理外企业及驻区企业征管力度，细化征管任务，压实征管责任，确保完成年度目标任务；做好精准征管，形成财税协同、部门配合的全员抓收入工作机制，持续强化区内不动产交易数据传递交换，坚持税收与非税一起抓，强化国资收入、土地收益的征管。
3.不断深化财政改革。持续推进财政事权与支出责任划分改革，出台交通行政执法和自然资源等领域改革方案；全面实施预算绩效管理改革，积极推进预算绩效管理一体化融合，对政府性资金全面实施全方位、全过程、全覆盖的绩效管理，并委托第三方分别对部门整体支出的4个部门和项目支出的5个项目进行重点评价；执行财政资金常态化直达机制，确保财政资金直达基层惠企利民；有序推进预算管理一体化建设，不断提升财政管理信息化水平；积极盘活财政存量资金，收回并重新安排使用以前年度财政结余结转资金1.03亿元。
总体来说，2022年财政运行较为平稳，“三保”支出和重点支出得到较好保障，同时，我们也清醒地认识到存在的问题，主要有：财政收支矛盾问题仍然突出，收入增长不可持续性十分突出，兜牢兜实“三保”底线、保障刚性支出和后续债券资金还本付息压力较大等等。对此，我们一定要直面问题，采取有力措施加以解决。
三、2023年上半年收支预算执行情况
今年上半年，伴随经济稳健复苏，财政收入增幅回稳向上，呈现恢复性增长势头。同时，疫情、减税降费政策等因素对地方财政运行带来的影响仍未完全消除，一些税种收入恢复仍存不确定性；重点领域和刚性支出力度不减，财政支出规模不断扩大，我区财政运行仍将持续紧平衡趋势。面对压力和挑战，财政部门强化工作力度，加大资金统筹、盘活、压减、调整力度，开源节流，有保有压，切实提升财政资金使用效益，着力推动财政运行平稳、可持续。
（一）一般公共预算
截至6月30日，全区累计完成一般公共预算收入24840万元，为年初预算的50.8%，同比增加2529万元，增长11.3%。其中，地方税收17349万元，同比增加1627万元，增长10.3%；非税收入7491万元，同比增加902万元，增长13.7%。地方收入税比为70%。一般公共预算收入实现了“时间过半、任务过半”。一般公共预算支出116832万元，比上年同期112402万元增长3.9%。
（二）政府性基金预算
截至6月30日，区级收入为15594万元，同比增加11179万元，增长253.2%；政府性基金支出为39480万元，同比增加7309万元，增长22.7%。
（三）“三保”支出预算
2023年“三保”按中央标准计算总需求为66492万元，年初预算按区内标准实际安排72243万元，可足额保障。
（四）存在的主要问题
今年上半年在区委、区政府的正确领导和区人大常委会大力支持监督下，区财政局积极组织收入，全力以赴稳三保、促运行，财政运行状态保持平稳健康。同时我们也清醒地认识到，我区财政发展还面临诸多困难和挑战，各项工作还存在不少问题和差距：一是经济总量小，产业发展不均衡。传统制造业、建筑业、金融业、房地产业以及批发零售业五大行业全部减收，税收贡献率降低，导致财税收入来源明显不足。二是土地收入严重萎缩，财政收支平衡措施受限。受疫情影响，房地产需求市场的萎缩导致土地供应端开发商拿地活跃度下降，政府性基金预算执行预期目标达不到。土地市场低迷态势并未改变，短期来看，土地供求缩量趋势或延续。三是区属企业融资难，对财政收入增长贡献率降低。区城建投公司等企业由于自身债务负担重，银行贷款难度不断加大，无法拿出更多资金收购闲置资产，导致上半年借助推进“三资”运作改革盘活闲置厂房和土地增加财政收入十分有限。四是财政库款调拨难，支出进度放缓。上半年绩效奖、专项债券等形成大额支出，而上级财政出于自身周转考虑减少了库款调出，1至6月有三个月库款保障水平低于合理区间。“三保”及上级专款等重点支出受库款掣肘进度较慢。五是历史负担重，刚性支出占比高。我区承接农场体制改革后的企业债务及人员安置，2023年度农垦企业退休职工养老保险缺额（单位部分）达6000万元；为降低债务率，年内须消化暂付性款项4500万元，等等导致刚性支出及财政供养包袱沉重。
（五）下半年工作目标及措施
我们将全面贯彻党的二十大和中央、省委、市委、区委经济工作会议精神，奋力开创新时代君山发展新局面。下半年的主要目标是：圆满完成既定的财源建设及财政收入目标和争资争项工作任务，持续推进“三资”管理运作改革，确保不发生系统性债务风险，确保财政运行健康平稳。
一是围绕目标抓征管。正确认识当前严峻的经济形势，牢固树立时间任务观念，增强工作的紧迫感和责任感。精准细化工作任务，对各纳税单位的税源认真摸排，寻找增长点，弥补收入缺口，确保应管尽管、应收尽收，不断坚定工作信心和决心，强力推进收入入库工作。在认真分析收入形势，挖掘税源潜力的基础上，进一步强化征管措施，夯实基础管理，加大欠税清缴、纳税评估以及税务稽查力度，强化税收执法，严格依法治税。持续优化营商环境，将重点企业、重点行业纳税评估作为税收征管工作的重点，做好重点企业纳税申报服务，掌握产业投资项目和工程建设项目等税源变化情况，抓住重点关键。
二是争资争项促发展。综合运用退、减、缓、降等税费支持政策，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担，确保市场主体受惠，激发市场活力。加强专项债券项目储备申报和发行建设管理，支持扩大有效投资。积极争取政策性资金、金融机构贷款、社会资本投入到重大基础设施建设上来，将现有优质资产转化为新建项目资金、股金，年底力争完成年度争资任务。
三是压减支出优结构。加强各本预算之间的统筹衔接，将本级资金与中央、省资金实行优化配置，预算项目优先从中央和省资金中安排，腾出本级财力保障本级刚性支出和重点支出。把过紧日子作为预算编制及执行长期坚持的基本原则，加强一般性支出和“三公”经费管理，强化预算执行刚性，严禁建设政绩工程、形象工程。
主任、各位副主任、各位委员，后段我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，以新发展理念为引领，以高质量发展为主题，坚持稳中求进工作总基调，持续实施“五大工程”，全力推进“农文旅体”大融合，确保今年预算目标顺利实现，昂首阔步迈上君山现代化建设新征程。
第二部分：2022年政府决算公开表
表1、2022年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2022年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2022年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2022年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2022年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2022年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2022年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2022年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2022年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2022年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2022年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2022年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2022年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2022年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2022年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2022年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2022年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2022年君山区地方债务限额、余额表
表21、2022年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2022年新增债券资金使用安排情况表
表23、2022年“三公”经费决算表
附件点击下载：
2022年政府决算表.xls
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2022年，我区税收返还和转移支付收入决算136623万元，比上年增加691万元，增长0.5%。因我区镇办作为预算单位管理，2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区、分项目均为零。
其中：
（一）税收返还
税收返还3916万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还1234万元;
所得税基数返还187万元;
成品油税费改革税收返还455万元;
增值税“五五分享”税收返还1606万元;
其他税收返还434万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付105866万元，比上年增加22923万元，增加27.6%，主要因为结算补助、交通运输及住房保障共同财政事权转移支付收入大幅度增加。其中：
1.结算补助1399万元, 比上年增加1277万元，增长1046.7%；
2.均衡性转移支付34144万元, 比上年增加7392万元，增长27.62%；
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入6612万元，比上年增加2476万元，增长59.87%;
4. 产粮(油)大县奖励资金收入817万元，比上年增加15万，增加1.87%;
5.重点生态功能区转移支付收入2069万元，比上年增加2048万元，增长49.74%;
6.固定数额补助收入10735万元，比上年减少421万元，下降3.77%;
7.革命老区转移支付收入160万元，与上年持平；
8.欠发达地区转移支付收入4356万元，比上年增加2353万元，增长117.47%;
9. 公共安全共同财政事权转移支付收入125万元，比上年减少21万元，下降14.38%；
10.教育共同财政事权转移支付收入4405 4703万元，比上年减少298万元，下降6.34%；
11. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入215万元，比上年减少3万元，下降1.38%;
12. 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6194万元，比上年增加231万元，增长3.87%;
13.医疗卫生共同财政事权转移支付收入2394万，比上年减少656万元，下降21.51%;
14.节能环保共同财政事权转移支付收入10万元，比上年减少360万元，下降97.3%；
15. 农林水共同财政事权转移支付收入13521 13237万元，比上年增加284万元，增长2.15%；
16.交通运输共同财政事权转移支付收入3797万元，比上年增加2654万元，增长232.2%；
17.住房保障共同财政事权转移支付收入3229万元，比上年增加1669万元，增长106.99%；
18.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入56万元，与上年持平；
19.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付为235万元；
20.增值税留抵退税转移支付收入595万元；
21.其他退税减税降费转移支付收入190万元；
22.补充县区财力转移支付收入5725万元；
23.其他一般性转移支付收入4883万元，比上年增加1579万元，增加47.79%。
（三）专项转移支付
专项转移支付26841万元，比上年减少22403万元，下降45.49%。其中：
1.一般公共服务支出475万元, 比上年减少900万元，下降65.45%;
2.国防31万元，比上年增加27万元，增长675%;
3.公共安全1370万元，比上年增加1181万元，增加624.87%;
4.教育465万元，比上年增加32万元，增加7.39%；
5.科学技术179万元，比上年减少239万元，减少57.18%;
6.文化体育与传媒62万元，比上年减少38万元，下降38%;
7.社会保障和就业705万元，比上年减少4130万元，下降85.42%;
8.卫生健康1643万元，比上年增加118万元，增长7.74%;
9.节能环保2034万元，比上年减少2199万元，下降51.95%;
10.城乡社区433万元，比上年减少11万元，下降2.486%;
11.农林水11840万元，比上年减少20075万元，下降62.9%;
12.交通运输1334万元，比上年增加945万元，增长242.93%;
13.资源勘探信息等519万元，比上年增加108万，增长26.28%;
14.商业服务业等405万元，比上年增加95万元，增长30.65%;
15.金融15万元，比上年减少101万元，下降87.07%;
16.自然资源海洋气象等771万元，比上年增加766万元，增长15320%;
17.住房保障4368万元，比上年增加1969万元，增长82.08%;
18.粮油物资储备1万元，比上年减少20万元，下降95.24%;
19．灾害防治及应急管理191万元，比上年增加83万元，增长76.85%；
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2022年，政府债务总限额272423万元，其中一般债务限额165164万元，专项债务限额107259万元。截止2022年底，地方政府债务余额272423万元，其中：一般债务165164万元，专项债务107259万元。
（二）地方政府债券发行情况
2022年，市转贷新增债务限额68758万元，其中一般债务限额49258万元，专项债务限额19500万元，据此，发行一般债券222023万元，专项债券50400万元，平均期限10年，平均利率3.3%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本金0万元；支付地方政府债券利息9253万元，其中一般债券利息5911万元，专项债券利息3342万元。
(四)新增债券使用安排情况
2022年，市转贷新增债券24300万元，其中一般新增债券4800万元，专项新增债券19500万元，其使用安排情况如下：
1.新增一般债券4800万元：区住房和城乡建设局100万元；工业园管理委员会700万元；区城市管理和综合执法局500万元；区交通运输局1537万元；第十六中学200万元；区教育局900万元；产业开发区管理委员会300万元；区水利局563万元。
2.新增专项债券19500万元：区城市管理和综合执法局9000万元；区民政局6500万元；区水利局4000万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2022年，君山区预算绩效管理工作在省厅的指导下，认真落实上级各项预算绩效管理文件精神，聚焦预算绩效管理体系构建，做精绩效评价、做严结果运用、强化工作责任，预算绩效管理工作在省厅、市局的关心支持和指导下，各项工作已基本完成，但就目前的实际进展与工作效果来看，与上级的要求还有一定的差距，仍处于有待大力健全完善和深入推进的阶段，还需各级领导的大力支持和预算单位的通力协作。现将2022年预算绩效管理工作情况汇报如下：
一、2022年工作情况
（一）强化保障，完善预算绩效管理工作机制。
一是成立了区级预算绩效管理领导小组，并下设办公室,由分管财政工作的常务副区长任组长，区财政局主要领导担任办公室主任，区直部门和乡镇等相关职能部门为成员单位。
二是认真制订了《预算绩效管理工作方案》，为稳步推进我区全面预算绩效管理工作打下了坚实的基础。
三是形成了区委、区政府统一领导，财政部门组织协调，各区直部门全力配合、有序参与的工作机制，为绩效评价工作的深入推进提供了有力保障。
四是认真搞好预算绩效管理，树牢绩效管理理念。认真完成今年财政部部署的预决算公开检查工作，按照省厅、市局的要求全部整改到位，此项工作省厅通报我区在岳阳市排名第5，积极参加省市组织的培训学习，并及时组织预算单位传达学习，及时将上级绩效管理的最新理念传导给全区各预算单位。
（二）立足全程，推进预算绩效管理规范化。
一是强化目标导向，实现绩效目标管理全覆盖。编制部门预算时，预算单位绩效目标申报必须在财政预算一体化系统中同步编报，对所有单项30万元以上的本级预算项目资金，实行项目支出预算绩效目标管理，未纳入项目支出预算绩效目标管理的部门（单位），实行整体支出预算绩效目标管理，做到了绩效目标管理和预算“五同步”，即同布置、同申报、同审核、同批复、同公开。59家一级预算单位已报绩效目标，已报请人大审议。
二是推进预算绩效管理，规范绩效运行跟踪监控。为实时了解纳入当年预算绩效目标管理范围内的财政资金的绩效目标实现程度、资金支付进度和项目实施进度，我局今年9月底对预算单位下发通知，要求预算单位必须上报预算绩效监控情况，全区59家一级预算单位均按要求报送今年1－9月份绩效监控情况表。我们经过认真分析后，督促资金支付进度和项目实施进度缓慢的单位及时进行整改，并形成全区绩效监控报告，及时向区委、区政府、区人大汇报，对整改不到位的提出停拨或缓拨资金的建议，并建议调整下年预算。
三是拓宽绩效评价范围，实现一级预算单位绩效评价全覆盖。绩效自评基本覆盖所有一级预算单位，对资金单项达到30万元的项目实行项目支出绩效自评，一级预算单位实行整体支出自评。全区57个一级单位，有15个一级预算单位对2021年度涉及教育、卫生、农业、水利、社保、医疗保障、建设等49个项目共计35936万元资金进行了单位自评，上交了自评报告；有 57个一级预算单位对2021年18.1亿元财政预算资金进行了整体支出自评。自评报告上交区绩效评价领导小组办公室后，统一在政府网站对其进行政务公开，为下年度预算资金安排提供参考。
四是注重绩效评价质量，稳步推进重点绩效评价。今年选取2021年度君山区水利局水利设施修复、岳阳市第十六中课改经费、农业农村管理局2021年度耕地地力保护补贴三个项目支出实施财政重点绩效评价；并选取区文广新局实施部门整体支出财政绩效重点评价。为了确保绩效重点评价的真实性、权威性和有价值，我局委托湖南力创会计师事务所对以上所选的4个重点评价项目实施绩效评价。今年我们积极落实省厅要求，认真组织工业集中区园区基础设施建设项目专项债券绩效自评。
（三）注重实效，强化评价结果的公开和应用。
一是落实评价结果公开机制。为体现绩效评价的公开、公正，增强预算绩效评价的公信力，我区将预算单位报送的预算绩效管理自评报告与财政重点绩效评价的最终结论及时上报区委、区政府、区人大，并在政府网站全部进行公示，以此来督促预算单位合理使用财政资金，提高财政资金使用效益，树立了“谁花钱谁担责”的责任意识。
二是强化绩效评价成果应用。我们对绩效评价结果的应用进行了积极的探索。逐步将绩效评价结果与项目资金的安排进行挂钩，在实施过程中取得了一定的进展，只是由于财力主要用于基础性、普惠性、兜底性民生保障建设上，我区项目资金安排较少，可压减的空间有限。我们逐步实现信息共享，财审联动积极形成部门联动合力。
二、当前预算绩效管理存在的问题
（一）部门的绩效理念认识不足。财政预算绩效管理是个新理念，部分单位领导不了解其意义和要做些什么，认为只要资金使用合法、合规就行，忽视财政资金的使用绩效。有的部门对预算绩效管理工作不够重视，缺乏主动性，应付的成份较多。“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想还普遍存在。
（二）绩效管理机制不健全。绩效管理工作涉及政府、财政、监察、审计、项目单位等部门，就财政部门内部而言，涉及到不同的业务科室，就项目部门而言，也涉及到财政和不同的业务部门，而现阶段我区绩效管理工作评价层次比较低，要形成绩效管理与预算编制、执行相结合的良性工作机制和部门协调机制，仍然是任重道远。
（三）绩效评价指标体系不完善。区一级财政部门水平有限，没有能力制定本地绩效评价指标体系，基本上是照搬上级财政的做法，国家层面没有发布统一、规范并具有公信力的绩效指标体系。还有绝大多数的支出项目没有建立评价指标，难以满足预算单位开展预算绩效管理工作的需要。
（四）结果应用及不充分。表现在激励约束机制不够健全，评价报告质量普遍不高，结果难以有效应用；评价结果缺乏权威性和可信度，评价结果与预算安排难以有效衔接；优化、促进预算管理的作用尚未充分体现，绩效问责机制尚未健全落地，奖惩措施难以真正到位等等。
（五）绩效管理力量欠缺。虽然我局成立了绩效评价股，但人员力量配备严重不足，目前只有一人，同时还兼任财政监督股长，各预算单位也没有专门的绩效管理人员，且理论基础薄弱，缺乏相关的业务知识支撑，直接影响了工作的推进。
三、推进财政预算绩效管理的几点建议
（一）要增强预算绩效管理理念。要加大绩效管理理念的宣传力度，不断提高部门的绩效意识，使社会公众也来了解和支持绩效管理工作。要树立以“结果”及“追踪问效”为导向的财政支出管理模式，确定财政支出管理的最终目标就是提高财政支出的效率，提高财政支出产生的社会效益和经济效益。
（二）要发挥预算单位主体作用。应建立绩效问责制度，把单位财政资金使用绩效纳入机关建设和效能建设的考核范围，提高单位对财政资金使用绩效的重视和开展绩效管理工作的自觉性。
（三）要进一步强化绩效评价结果应用。要进一步发挥结果导向作用，加大绩效评价结果对下年度预算的指导性作用，形成直接影响力，逐步使之成为预算决策的重要依据。要进一步将绩效评价作为经责审计的重要内容，将绩效评价结果与干部人事考核、奖惩任免挂钩。
我区的预算绩效管理工作有很多不足之处，离上级的要求差距很大，但我们相信，有各级领导的高度重视，有上级部门的正确指导，有相关单位的密切配合，我区的预算绩效管理工作将会不断的深入推进，为实现财政管理规范化、精细化起到更好的推动作用。
四、国有资本经营收支决算情况
君山区2022年度无国有资本经营收支。
五、“三公”经费情况说明
2022年“三公”经费决算数为462万元，其中：公务接待费300万元，比上年减少58万，下降16.2%，系各部门单位落实中央八项规定，从紧开支“三公”经费所致；公务用车运行维护费162万元，比上年增加104万元，系2022年开展疫情防控工作，并且部分车辆购买年限长，车辆老化，导致公务用车维护费用增加。