关于君山区2023年区级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2023年区级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告
目录
第一部分：关于君山区2023年区级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告
一、2023年区级决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算
1. 收入决算
2. 支出决算
3. 收支平衡
（二）政府性基金预算收支决算
（三）社会保险基金预算收支决算
（四）地方政府债务情况
（五）“三公”经费情况
二、2023年预算执行特点及落实区人大决议情况
三、2024年上半年收支预算执行情况
（一）一般公共预算
（二）政府性基金预算
（三）“三保”支出预算
（四）存在的主要问题
（五）下半年工作目标及措施
第二部分：2023年政府决算公开表
表1、2023年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2023年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2023年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2023年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2023年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2023年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2023年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2023年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2023年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2023年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2023年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2023年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2023年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2023年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2023年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2023年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2023年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2023年君山区地方债务限额余额表
表21、2023年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2023年新增债券资金使用安排情况表
表23、2023年“三公”经费决算表
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
二、举借政府债务情况
三、预算绩效管理工作开展情况
四、国有资本经营收支决算情况
五、“三公”经费情况说明
第四部份：衔接资金
一、2024年衔接资金情况说明
二、财政衔接资金相关政策办法
三、财政衔接资金分配明细
第一部分：关于君山区2023年区级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告
关于君山区2023年区级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告
---2024年8月21日在区六届人大常委会第26次主任会议上
区财政局局长 徐 皓
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年区级决算草案和2024年上半年预算执行情况，请予审查。
一、2023年区级决算草案情况
（一）一般公共预算收支决算
1.收入决算：区本级地方一般公共预算收入50477万元，增长21.2%，主要收入项目完成情况是：
（1）税收收入35559万元，比上年增长13.6%。其中上千万税收的税种有：增值税11144万元，企业所得税1087万元，城市维护建设税1442万元，房产税3843万元，城镇土地使用税1350万元，土地增值税 8956万元，车船税 2651万元，契税3670万元。
（2）非税收入14918万元，比上年增长44.1%。主要有：专项收入1508万元，行政性收费收入1176万元，罚没收入2865万元， 国有资源(资产)有偿使用收入8074万元。
2.支出决算：区级一般公共预算支出243755万元，民生支出占比76.5%。其中，教育支出31137万元，增长12.9%；科学技术支出2997万元，增长8.7%；文化体育与传媒2338万元，增长1.6%；社会保障和就业支出46957万元，增长33.6%；卫生健康支出27299万元，增长77.8%；节能环保7631万元，增长96.5%；城乡社区事务8186万元，下降6.1%；农林水事务52766万元，增长9.2%；住房保障支出7255万元，增长23.9%；各项重点支出得到了保障。
3.收支平衡：区级一般公共预算地方收入50477万元，为预算的103.2%，加上上级转移性收入193483万元，一般债务转贷收入45418万元，调入资金26789万元，上年结转9877万元，收入合计326044万元。区本级一般公共预算支出243755万元，为预算的110.2%，加上上解上级4953万元，一般债务还本34994万元，结转下年42342万元，支出合计326044万元。收支相抵，实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算
2023年，区级政府性基金预算收入95308万元，加上上级补助4644万元，专项债务转贷收入46066万元，上年结转5332万元，收入合计151350万元；支出110114万元，上解支出38万元，调出到一般公共预算26789万元，债务还本支出7867万元，结转下年6542万元，支出合计151350万元。
（三）社会保险基金预算收支决算
2023年，区级社会保险基金收入17530万元，支出15882万元，年末滚存结余19166万元。
（四）地方政府债务情况
1.政府债务余额限额情况。2023年省财政厅核定我区地方政府债务余额限额为321064万元。其中：一般债务限额175604万元、专项债务限额145460万元。
2.政府债券发行及使用情况。2023年省下达我区地方政府债券91484万元。其中，新增债券48623万元（一般债券10427万元、专项债券38200万元）；再融资债券42861万元（一般债券34994万元、专项债券7867万元）。截至2023年底，新增债券资金拨付48623万元，主要安排如下：滨江路及配套设施工程2948万元、君山区义务教育三年攻坚行动项目2000万元、工业园区道路等基础设施建设1000万元、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目1470万元、小水库除险加固2030万元、湖南省三峡后续工作君山区集中供水工程8000万元、岳阳市君山区城区集中供热建设项目14400万元、岳阳市君山区污水处理工程建设项目6200万元、岳阳市君山区人民医院改扩建项目9600万元。
至2023年末，区本级政府债务余额321046万元，其中：一般债务175588万元、专项债务145458万元。
3.债券还本付息情况。2023年我区通过再融资债券方式来偿还地方政府债券本金42861万元。2023年实际支付债券利息9926万元（其中一般债券利息5887万元、专项债券利息4039万元）。
（五）“三公”经费情况
2023年我区“三公”经费累计支出366万元，较上年执行数下降20.8%。
二、2023年预算执行特点及落实区人大决议情况
过去的一年，是君山财政攻坚克难的一年。全区上下全面贯彻落实党的二十大精神，在区委、区政府的坚强领导和区人大的监督支持下，聚焦打好“发展六仗”，想尽一切办法完成了全年目标任务，一般公共预算地方收入迈上5亿元台阶。
（一）落实落细，深挖收入增收潜力。锚定财税目标不动摇，确保收入均衡入库。积极研究增收措施，确保主体税收及时足额入库；强化零散税收增收，确保收入应收尽收。强化非税收入征管力度，超额实现年初非税收入预算目标。
（二）突出重点，提高支出保障能力。积极筹集和调集资金，全力保障重点支出需要。通过多方努力和积极争取，仍实现财税收入和综合财力双增长，确保教育卫生、社会保障、农林水等重点支出需要，有力支持全区经济和各项社会事业健康有序发展。
（三）争资争项，服务财源建设高质量发展。超额完成市定目标12.7亿元，到位资金13.84亿元，七区排名第一；争取国债资金3.77亿元。
（四）防范风险，债务规模总体可控。截止年底，全区政府性债务余额为54.9亿元，债务率为178%，较上年末下降了11个百分点，债务风险稳定在提示地区等级。完成2023年市定隐性债务化解任务3.21亿元。
（五）深化改革，财政改革纵深推进。对政府性资金全面实施全方位、全过程、全覆盖的绩效管理；强化财政预算管理，“三保”工作兜牢兜实；加强政府投资项目财政监管，规范政府采购行为，节约资金1.13亿元；盘活“三资”9.35亿元，上缴财政9.04亿元。
总体来说，2023年财政运行艰难中求平稳，“三保”支出和重点支出得到保障，同时也深刻地认识到存在的问题：收入增长面临巨大挑战，部分领域支出结构固化僵化，保障刚性支出、重点支出等带来了较大的压力，有的单位过“紧日子”思想认识不够到位，财政资金使用绩效有待进一步提高。
三、2024年上半年收支预算执行情况
2024年是全面贯彻党的二十大精神的关键之年，全年财政收入预期目标是一般公共预算地方收入增长10%以上。面对压力和挑战，财政部门强化工作力度，加大资金统筹、盘活、压减、调整力度，开源节流，有保有压，切实提升财政资金使用效益，着力推动财政运行平稳、可持续。
（一）一般公共预算
截至6月30日，全区累计完成一般公共预算收入28219万元，为年初预算的51.1%，同比增加3379万元，增长13.6%。其中，地方税收19688万元，同比增加2339万元，增长13.5%；非税收入8531万元，同比增加1040万元，增长13.9%。一般公共预算收入实现了“时间过半、任务过半”。一般公共预算支出122342万元，比上年同期120830万元增长1.3%。
（二）政府性基金预算
截至6月30日，区级收入为10790万元，同比减少30.8%；政府性基金支出为19876万元，同比减少49.7%。
（三）“三保”支出预算
2024年“三保”按中央标准计算总需求为73650万元，年初预算按区内标准实际安排78715万元，至6月底已执行45.9%。
（四）存在的主要问题
今年以来，区财政局积极组织收入，全力以赴稳三保、促运行，财政运行状态保持平稳健康。同时我们也清醒地认识到，我区财政发展还面临诸多困难和挑战：一是财源基础薄弱，缺乏主体税收入，尤其是制造业税收下降较大，上半年制造业税收入库3958万元，剔除政策影响，较去年同期减收707万元，下降15%。二是历史负担重，财政支出缺乏稳定预期，刚性支出持续增长，“三保”与化解政府债务风险任务艰巨，债务还本付息的压力越来越大。今年需偿还本息47489万元。农垦企业退休职工养老保险缺额4298万元；为巩固暂付款清理工作成效，降低债务率，年内须消化暂付性款项4077万元。三是基层单位财政资金使用绩效不高。
（五）下半年工作目标及措施
我们将深入学习党的二十届三中全会精神，认真落实中央、省市工作部署，奋力开创新时代君山发展新格局。
下半年的主要目标是：确保财政收入目标、争资争项工作任务较上年度增长10%以上，坚持以收定支、尽力而为、量力而行，合理安排财政支出，切实加强“三保”等重点领域资金保障，保障财政收支平稳运行，确保不发生系统性债务风险，持续做好“三资”管理运作改革，提升财政绩效管理水平等。具体从以下几个方面进行：
（一）强化“大收入”思维，培育和助力新质生产力。持续涵养税源，通过经济增长带动财政增收；强化非税收入征缴力度，做到应收尽收；土地出让和耕地指标交易收入尽早兑现；多渠道盘活国有资产，大力支持三大国企做大做强；协同相关部门全力以赴多争取超长期国债和上级预算内资金。
（二）强化“大预算”思维，塑造发展新动能。强化预算刚性约束，集中财力聚焦保障全区重点工作；加大各类资金统筹力度，持续优化支出结构；厉行过紧日子节约要求，持续严控一般性支出及非刚性非必要支出；收回执行进度慢或短期内不再执行的项目资金，统筹用于新增重点事项；进一步推进预算一体化系统建设，提升预算管理科学化水平。
（三）强化“大风险”思维，守牢财政运行红线。统筹研判经济运行、外部风险等对财政运行的综合性影响，确保既定各项财政收入不“踏空”；进一步强化政府债券项目储备、申报和管理，实施全过程穿透式监测和隐性债务常态化监测；坚决遏制新增政府隐性债务，确保债务率逐年下降，牢牢守住不发生系统性风险底线；着力化解村级债务，持续开展惠农补贴资金突出问题、群众身边不正之风和腐败问题集中整治行动。
（四）强化“大监督”思维，提升资金管理和使用效率。完善内控制度，规范权力运行；明确基层财务管理、资金支出、项目建设等工作流程；加强基层财务风险监测和运行分析，紧盯核心业务（预算执行、专项资金监管）和内控薄弱环节，打通运行关键节点，确保资金高效规范流动；定期开展业务培训和财务检查，积极推进“财审联动”，强化与人大监督、纪检监察监督等协同配合，形成联合监督保障机制。
主任、各位副主任、各位委员，后段我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督支持下，切实增强经济活力、防范化解风险，持之以恒抓好收入征管、支出结构优化和财政各项改革等工作，坚定信心，攻坚克难，全力做好今年“后半篇文章”，确保圆满完成全年各项目标任务。
第二部分：2023年政府决算公开表
表1、2023年度君山区一般公共预算收入决算表
表2、2023年度君山区一般公共预算支出决算表
表3、2023年度君山区一般公共预算本级支出决算表
表4、2023年度君山区一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表5、2023年君山区一般公共预算(基本)支出决算经济分类决算表
表6、2023年度君山区一般公共预算本级基本支出决算表(部门经济科目)
表7、2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
表8、2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
表9、2023年政府一般债务限额和余额情况决算表
表10、2023年度君山区政府性基金收入决算表
表11、2023年度君山区政府性基金支出决算表
表12、2023年度君山区政府性基金本级支出决算表
表13、2023年政府性基金转移支付决算分项目表
表14、2023年政府性基金转移支付决算分地区表
表15、2023年政府专项债务限额和余额情况决算表
表16、2023年度君山区国有资本经营预算收入决算表
表17、2023年度君山区国有资本经营预算支出决算表
表18、2023年度君山区社会保险基金收入决算表
表19、2023年度君山区社会保险基金支出决算表
表20、2023年君山区地方债务限额、余额表
表21、2023年末地方政府债券发行、还本付息情况表
表22、2023年新增债券资金使用安排情况表
表23、2023年“三公”经费决算表
附件点击下载：
2023年政府决算表.xls
第三部份：相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2023年，我区税收返还和转移支付收入决算193483万元，比上年增加56860万元，增长41.62%。因我区镇、办作为预算单位管理，2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区、分项目均为零。
其中：
（一）税收返还
税收返还3916万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还1234万元;
所得税基数返还187万元;
成品油税费改革税收返还455万元;
增值税“五五分享”税收返还1606万元;
其他税收返还434万元。
（二）一般性转移支付
一般性转移支付152145万元，比上年增加46279万元，增加43.71%，主要因为结算补助、交通运输、农林水及住房保障共同财政事权转移支付收入大幅度增加。其中：
1.结算补助3533万元, 比上年增加2134万元，增长152.54%；
2.均衡性转移支付34710万元, 比上年增加566万元，增长1.66%；
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入7007万元，比上年增长395万元，增长5.97%;
4. 产粮(油)大县奖励资金收入803万元，比上年减少14万，下降1.71%;
5.重点生态功能区转移支付收入3893万元，比上年增加1824万元，增长88.16%;
6.固定数额补助收入10735万元，与上年持平;
7.革命老区转移支付收入160万元，与上年持平；
8.欠发达地区转移支付收入3206万元，比上年减少1150万元，下降26.4%;
9. 公共安全共同财政事权转移支付收入171万元，比上年增加46万元，增长36.8%；
10.教育共同财政事权转移支付收入4408万元，比上年增加3万元，增长0.07%；
11.科学技术共同财政事权转移支付收入50万元，比上年增加50万元，增长100%；
12. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入217万元，比上年增加2万元，增长0.93%;
13. 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6285万元，比上年增加91万元，增长1.47%;
14.医疗卫生共同财政事权转移支付收入10019万，比上年增加7625万元，增长318.5%;
15.节能环保共同财政事权转移支付收入49万元，比上年增加39万元，增长390%；
16. 农林水共同财政事权转移支付收入55281万元，比上年增加41760万元，增长308.85%；
17.交通运输共同财政事权转移支付收入1877万元，比上年减少1920万元，下降50.57%；
18.住房保障共同财政事权转移支付收入3918万元，比上年增加689万元，增长21.34%；
19.粮油物资储备共同财政事权转移支付收入156万元，比上年增加100万元，增长178.57%；
20.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入为148万元，比上年减少87万元，下降37.02%；
21.增值税留抵退税转移支付收入386万元，比上年减少209万元，下降35.13%；
22.其他退税减税降费转移支付收入87万元，比上年减少103万元，下降54.21%；
23.其他一般性转移支付收入5046万元，比上年增长163万元，增加3.34%。
（三）专项转移支付
专项转移支付37422万元，比上年增加10581万元，增长39.42%。其中：
1.一般公共服务支出484万元, 比上年增加9万元，增长1.89%;
2.国防8万元，比上年减少23万元，下降74.19%;
3.公共安全81万元，比上年减少1289万元，下降94.09%;
4.教育934万元，比上年增加469万元，增长100.86%；
5.科学技术243万元，比上年增加64万元，增长35.75%;
6.文化体育与传媒91万元，比上年增加29万元，增长46.77%;
7.社会保障和就业4325万元，比上年增加3620万元，增长513.48%;
8.卫生健康2055万元，比上年增加412万元，增长25.08%;
9.节能环保3800万元，比上年增加1766万元，增长86.82%;
10.城乡社区2046万元，比上年增加1613万元，增长372.52%;
11.农林水16272万元，比上年增加4432万元，增长37.43%;
12.交通运输834万元，比上年减少500万元，下降37.48%;
13.资源勘探工业信息等276万元，比上年减少243万，下降46.82%;
14.商业服务业等391万元，比上年减少14万元，下降3.46%;
15.金融40万元，比上年增加25万元，增长166.67%;
16.自然资源海洋气象等3807万元，比上年增加3036万元，增长393.77%;
17.住房保障1669万元，比上年减少2699万元，下降61.79%;
18.粮油物资储备3万元，比上年增加2万元，增长200%;
19．灾害防治及应急管理63万元，比上年减少128万元，下降67.02%；
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2023年，政府债务总限额321064万元，其中一般债务限额175604万元，专项债务限额145460万元。截止2023年底，地方政府债务余额321046万元，其中：一般债务175588万元，专项债务145458万元。
（二）地方政府债券发行情况
2023年，市转贷新增债务限额91484万元，其中一般债务限额45418万元，专项债务限额46066万元，据此，发行一般债券175588万元，专项债券145458万元，平均期限12年，平均利率3.2%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2023年偿还地方政府债券本金42861万元，其中一般债券还本34994万元，专项债券还本7867万元；支付地方政府债券利息9926万元，其中一般债券利息5887万元，专项债券利息4039万元。
(四)新增债券使用安排情况
2023年，市转贷新增债券48627万元，其中一般新增债券10427万元，专项新增债券38200万元，其使用安排情况如下：
1.新增一般债券10427万元：区交通运输局3380万元；区水利局1890万元；君山区广兴洲人民政府260万元；君山产业开发区管理委员会1132.92万元；君山区乡村振兴服务中心27万元；君山区农村公路养护中心310.08万元；区教育局2000万元；君山产业开发管理园区1000万元；君山区城市管理和综合执法局220万元；君山区卫生健康局27万元；君山区柳林洲街道办事处180万元。
2.新增专项债券38200万元：君山区城市建设投资有限公司28600万元；君山区人民医院9600万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
2023年是我省“绩效管理提升”年。为全面落实省委、市委决策部署，紧紧围绕区委区政府确定的年度工作目标，树牢绩效理念，强化绩效导向，扎实开展“绩效管理提升年”行动，充分发挥绩效管理的导向和激励约束作用，切实提高财政资金的使用绩效，为“守护好一江碧水，建设好精致君山”提供有力支撑。2023年君山区预算绩效管理工作在省厅、市局的关心支持和指导下，认真落实上级文件精神，聚焦绩效管理体系构建，做精绩效评价、做严结果运用、强化工作责任，各项工作已基本完成，现将2023年预算绩效管理工作情况汇报如下：
（一）2023年工作情况
1、强化保障，完善预算绩效管理工作机制。
①成立了区级预算绩效管理领导小组，由分管财政工作的常务副区长沈澍任组长，区财政局长徐皓担任办公室主任，区直部门和乡镇等相关职能部门为成员单位。
②根据《湖南省财政厅“绩效管理提升年”行动实施方案》（湘财绩函﹝2023﹞1号）文件精神，结合君山区的实际现状及绩效管理的阶段，制订了《君山区 “绩效管理提升年”行动实施方案》。
③形成了区委、区政府统一领导，财政部门组织协调，各区直部门全力配合、有序参与的工作机制，为绩效评价工作的深入推进提供了有力保障。
④认真完成预决算公开检查工作，按照上级要求全部整改到位，积极参加省市组织的培训学习，组织全区预算管理一体化绩效管理板块上线、2024年绩效目标编制的培训。
2、推进预算绩效管理规范化。
①实现绩效目标管理全覆盖。编制部门预算时，预算单位绩效目标申报必须在财政预算一体化系统中同步编报，对所有单项30万元以上的本级预算项目资金，实行项目支出预算绩效目标管理，未纳入项目支出预算绩效目标管理的部门，实行整体支出预算绩效目标管理，做到了绩效目标管理和预算“五同步”，即同布置、同申报、同审核、同批复、同公开。
②实现一级预算单位绩效评价全覆盖。2022年度财政支出绩效自评，基本覆盖所有一级预算单位，全区60家一级单位，有24个一级预算单位对2022年度涉及教育、卫生、农业、交通、医疗保障、建设等69个项目共计33818万元资金进行了单位自评；全区60家一级预算单位对2022年28.4亿元财政预算资金进行了整体支出自评，并统一在政府网站对其进行政务公开，为下年度预算资金安排提供参考。
③推进重点绩效评价。今年选取教育局保安工资及补助项目、区卫健局基本药物销售补助项目、区住建局图审费项目3个项目支出，实施财政重点绩效评价；并选取区供销社实施部门整体支出财政绩效重点评价。为了确保绩效重点评价的真实性、权威性和有价值，我局委托湖南力创会计师事务所、湖南金信会计师事务所对以上所选的4个重点评价项目实施绩效评价。
④推进绩效运行跟踪监控。为实时了解纳入当年预算绩效目标管理范围内的财政资金的绩效目标实现程度、资金支付进度和项目实施进度，今年10月份对全区60家一级预算单位、61家二级机构，今年1－9月份财政支出进行绩效监控。
3、强化评价结果的公开和应用。
①落实评价结果公开机制。为体现绩效评价的公开、公正，增强预算绩效评价的公信力，将预算绩效管理自评报告与财政重点绩效评价在政府网站全部进行公开，督促预算单位合理使用财政资金，提高财政资金使用效益，树立“谁花钱谁担责”的责任意识。
②强化绩效评价成果应用。逐步将绩效评价结果与年初预算、项目资金的安排进行挂钩，但是由于君山财力有限，财政资金主要用于“保工资、保运转、保民生”，项目资金本来安排就少，可压减的空间不多。我们将逐步实现信息共享、财审联动，积极形成部门联动合力，筑牢绩效闭环将，有限的资金发挥最佳效益。
（二）当前预算绩效管理存在的问题
1、绩效管理机制不健全。绩效管理工作涉及政府、财政、监察、审计、项目单位等部门，就财政部门内部而言，涉及到不同的业务科室，就项目部门而言，也涉及到财政和不同的业务部门，而现阶段我区绩效管理工作评价层次比较低，要形成绩效管理与预算编制、执行相结合的良性工作机制和部门协调机制，仍然是任重道远。
2、结果应用及不充分。评价报告质量普遍不高，结果难以有效应用；评价结果缺乏权威性和可信度，评价结果与预算安排尚未完全衔接；优化、促进预算管理的作用尚未充分体现，绩效问责机制尚未健全落地，奖惩措施难以真正到位。
3、部门的绩效理念认识不足。部分单位领导不了解绩效管理的意义，认为只要资金使用合法、合规就行，忽视财政资金的使用绩效。有的部门对预算绩效管理工作不够重视，缺乏主动性，应付的成份较多。“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想还普遍存在。
4、绩效管理力量欠缺。我局绩效评价股人员力量配备不足，今年9月增加了1人共2人，同时还兼任财政监督股室的事，各预算单位也没有专门的绩效管理人员，且大部分是兼职或半路出家，理论基础薄弱，缺乏相关的业务知识支撑，在落实具体工作时推进效率不高，质量难以满足绩效管理的要求。
（三）推进预算绩效管理的建议
1、要增强预算绩效管理理念。要加大绩效管理理念的宣传力度，不断提高部门的绩效意识，要树立以“结果”及“追踪问效”为导向的财政支出管理模式，提高财政支出使用效率。
2、要发挥预算单位主体作用。应建立绩效问责制度，把单位财政资金使用绩效纳入机关建设和效能建设的考核范围，提高单位对财政资金使用绩效的重视和开展绩效管理工作的自觉性。
3、要进一步强化绩效评价结果应用。要进一步发挥结果导向作用，加大绩效评价结果对下年度预算的指导性作用，使之成为预算决策的重要依据。要进一步将绩效评价作为经责审计的重要内容，将绩效评价结果与干部人事考核、奖惩任免挂钩。
4、加强绩效业务培训。加强对财务人员的业务培训、特别是绩效管理培训，县区之间相互交流学习，借鉴优秀经验，有效培育一批绩效管理业务人才。
（四）2024年工作思路
1、做好绩效目标编制。按照预算绩效目标编制的要求，督促各单位做好2024年年初预算和绩效目标的编制。
2、强化过程监控。按照区财政局印发的《关于开展2023年度财政支出绩效运行跟踪监控工作的通知》，对2024年所有绩效目标的实现程度和预算执行进度实行监控。
3、强化整改应用。根据绩效自评报告和重点评价报告，与审计联动督促被评价单位，做好评价结果应用整改工作。
4、强化责任约束。加强财审联动，强化部门主体责任，推进全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，筑牢绩效闭环。
我区的预算绩效管理工作还有很多不足之处，离上级的要求差距很大，但是我们相信，有各级领导的高度重视，有上级部门的正确指导，有相关单位的密切配合，我区的预算绩效管理工作将会不断的深入推进，为实现财政管理规范化、精细化起到更好的推动作用。
四、国有资本经营收支决算情况
君山区2023年度国有资本经营上级转移支付收入1万元，本级无收入，2023年度国有资本经营无支出。
五、“三公”经费情况说明
2023年“三公”经费决算数为366万元，其中：因公出国（境）费用6万，为工商联赴德国、意大利经贸洽谈开支；公务接待费171万元，比上年减少129万，下降43%，系各部门单位落实中央八项规定，从紧开支“三公”经费所致；公务用车费189万，其中：公务用车运行维护费135万元，比上年减少27万元，下降16.7%，系各部门单位落实中央八项规定，从紧开支“三公”经费所致；公务用车购置54万元，系响应环保政策号召，并且部分车辆年限已久，更新置换3辆车辆所致。
第四部分 衔接资金
一、衔接资金使用情况说明
衔接资金重点支持农业产业发展和促进农民增收，所有项目从君山区巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库中产生。
2023年，全区四级财政衔接资金4706万元，其中：中央1500万元、省级1706万元、市级30万元、区级资金1470万元（同比增长6.37%）；中央、省级、市和区级资金拨付率100%，共实施项目129个，项目安排率100%，中央资金用于产业发展的占比为63.14%。
2024年1--6月已到位中央衔接资金2369万元，其中用于产业发展的资金占比为67.1%。以上所有资金文件都通过君山区人民政府门户网站“衔接资金”公开（含衔接资金完整的分配方案和相关政策办法）。
二、财政衔接资金相关政策办法
1、关于修订调整衔接资金绩效评价相关指标的通知（湘财农[2024]38号）
2、关于印发《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金及脱贫县涉农整合资金项目管理操作指南》的通知（湘财农[2022]14号）
3、关于印发《湖南省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》的通知 （湘财农〔2021〕10号）
三、财政衔接资金分配明细
君山区衔接资金专栏：
https://www.junshan.gov.cn/32415/40825/40890/40891/42952/index.htm